公司必备管理制度【第十章账款票据管理制度】

公司必备管理制度【第十章账款票据管理制度】内容摘要：

明单并呈请主管批准后与本 表并交会计单位 本表应连同货款先送会计单位办妥手续后再交有关单位 人员 私户支票及客票应由付给人盖章店章或私章背书 今 日 收 款 核 计 应收款 票据 现金 折让 其他 实收 经理科长会计出纳经办人 超过天时扣该票金额的成绩 超过天时扣该票金额的成绩 超过天时扣该票金额的成绩 超过天时扣该票金额的成绩 超过天以上时扣该票金额的成绩 公司必备管理制度 第十章账款票据管理制度 五收取票据须知 第十一条法定支票记载金额发票人图章发票年月日付款地 均应齐全大写金额绝对不可更改否则盖章仍属无效其他有更改之处 务必加 盖负责人印章 第十二条支票的抬头请写股份有限公司全称 第十三条跨年度时日期易生笔误应特别注意 第十四条字迹模糊不清时应予退回重新开立 第十五条收取客票时应请客户背书并且写上背书人股 份有限公司千万不可代客户签名背书 表月份收款状况表 类别年月日 客户别 上期 未收 本期 应收 合计收款记录折让 退货 待查 本期 未收 备注已清 合计 经理科长业务员 第十六条禁止背书转让字样的客票一律不予收取 第十七条收取客户客票大于应收账款时不应以现金或其他客户的款 项找钱应依下列方式处理 支票到期后由公司以支付现金方式找 还 另行订购抵账或抵交未付的账款中的一部分 第十八条本公司无销货折让的办法如因发票金额误开或转交机关的 商店佣金未扣时需将原开统一发票收回寄交公司更改或重新开立发票 公司必备管理制度 第十章账款票据管理制度 如无法收回而不得已需抵扣时则于下次向公司订货时以备忘 录说明经业务经理核准后扣除不得于收款时扣除货款或以销货折让 的方式办理否则尾数由业务人员负责 六退票的处理 第十九条退票通知书由信用科填发业务人员收到后应先行核对 并于日内将回执联填妥撕寄信用科 第二十条业务人员收到退票通知书后应于日内客票应即时前往 洽收并将结果填写退票洽收报告寄回信用科否则若发生问题概由 业务人员负责如因未能如期洽收应先函告信用科并说明拟往洽收的日期 以确保时效维护公司的权益 第二十一条退票洽收若系换票新开的票期不得超过退票通知书填发 日期天否则计算收款成绩时扣减该票金额的超过天则扣减 七问题客户的处理 第二十二条业务人员于访问客户或退票洽收时如发现客户有异常现 象时应填写问题客户报告单并建议应采取的措施或视情况填写坏 账申请书呈请批准由征信科追踪处理 第二十三条业务人员因疏于访问未能明了客户的情况变化并填写 问题客户报告单通知公司 致公司蒙受损失时业务人员应负责赔偿该损 失以上的金额 注疏于访问意味着未依公司规定的次数按期访问客户者 第二十四条为掌握公司全体客户的信用六况及来往情况业务人员对 于所有的逾期应收账款均应将未收款的理由详细陈述于账款分析表的备 注栏上以供公司参考否则此类账款将来因故无法收回形成呆账时业务 人员应负责赔偿以上的金额 八坏账的处理 第二十五条坏账申请书填写一式三份有关客户的名称号码 负责人姓名营业地址电话号码等均应一一填写清楚并将申请理由的 事实收回的可能性等做简明扼要的叙述经业务部门及经理批准后连 公司必备管 理制度 第十章账款票据管理制度 同账单或票据转交征信科处理 第二十六条坏账发生的金额于当月份计算业务人员销售成绩时应 先予扣减坏账金额的 表应收账款催收通知单 年月日 户名 结欠结欠期间 日期金额二月 三至 六月 六月 至一年 一年 以上 对策备注 合计 以上应收账款均已结欠超过两个月以上请加速催收为荷 此致 总管理处 年月日 附注本表由总管理处填写二份一份送存查一份送营业单位 公司必备管理制度 第十章账款票据管理制度 九账单的移交及对账 第二十七条账单移交时应填写账款移交清表一式四份移交人 接收人及核对人均应签名以示负责其中二份寄交征信科及账款组接收人 接交时除核对账单金额外并应注意是否经过客户签认账单千万不可私 下移交 第二十八条财务部应随时对客户办理通讯或实地对账以确定业务人 员手中账单的真实性 第二十九条财务部应定期三个月一次核对业务人员手中的账单或于 特殊目的下不定期抽查业务人员手中账单 第三十条业务部主管及主任应随时核对业务人员手中的账单并负督 促收款工作及催收的责任 十禁止事项 对账的结果如发现有下列情况者除限令业务人员于一周内予以补正 外并依公司的规定处分 第三十一条收款不报或积 压收款 第三十二条退货不报或积压退货 第三十三条转售不依规定或转售图利 五会计员账款回收考核细则 第一条为激励各分公司会计人员努力协助业务代表催收账款以加 速账款回收并借以评核其账款作业绩效特制定本办法 第二条分公司会计人员应依应收账款管理办法的规定切实执行账款 作业以使该分公司每月的应收账款比率保持在以下且无逾期账款的 记录并应逐日或每周提供分公司主管有关各业务代表未收款情况的资料 以确保各笔账款的安全 第三条凡各分公司达成月份业绩目标而其当月底的应收账款比率 月底应收账款余额当月份的销货净额在以下者该分 公司会计员应 予奖励如下 月底应收账款比率以下者奖金元 月底应收账款比率以下者奖金元 公司必备管理制度 第十章账款票据管理制度 月底应收账款比率以下者奖金元 第四条分公司会计员因努力协助催收应收账款而使该单位应收账款 比率连续个月维持以下者一律另予嘉奖一次反之若因账款控制 不佳致账款比率连续两个月超过以上者则应予申诫一次的连带处 分 第五条合乎第三第四条规定的分公司当月底止或第个月底止的 逾期账的笔以上或其逾期账款总额在人民币万元以上者该分公司会 计人员不予奖励但逾期账经事先以书面呈报副总经理以上主管核准者 应 不列入计算 第六条收回的票据票期逾应收票据管理办法的票面金额视为未收款 表应收账款票据分户明细卡 保证人 编号账号负责人信用限额指定背书人 客户地址电话 销货 月日 销货 单号 摘要冲 转 应收账 收票 月日 摘要应收票据 到 期 日 冲 转 兑现总计 过次页 公司必备管理制度 第十章账款票据管理制度 六业务员收款守则 一账单分发 第一条财务部账款组依业务员类别整理账单定期汇集编制账单清表 一式三份将账单清表二份连同账单寄交业务人员签收 第二条业务人员收到账单清表时一份自行留存另一份应尽速签还 财务部账 款组如发现有不属本身的账单应立即以挂号寄回 第三条客户要求寄存账单时应填写寄存账单证明单一份详列 笔数金额等交由客户签认收款时才交还予客户如因寄存账单未取得客户 签认致不能收款时由业务人员负责赔偿 第四条收到公司寄来的账单后于访问时如未能立即收款则应取得 客户于账单上的签认若未能取得客户的签认则应尽速于发货日起个月 内向总务部申请取得邮局包裹追踪执据只凭收款逾期不办以致无法收 取货款时由业务。