会计集中核算管理办法(试行)-武进教育信息网

会计集中核算管理办法(试行)-武进教育信息网内容摘要：

核无误的记账凭证，及时、规范地做好 基层 单位的总分类账和各种明细分类账的登记工作，并据以编制会计报表及财务报告。 （四）负责单位会计档案的管理工作，对会计凭证、会计账簿和各种会计报表等会计资料及时装订成册、归档，并妥善保管。 三、 出纳 会计 职责 ： （一）按照《行政事业 单位会计制度》和《行政事业单位财务规则》的规定，检查、督促 基层 单位预算内、外资金的收缴与支付工作。 （二）负责 复核主办会计审核的原始凭证， 在单位存款余额内办理现金、转账、汇兑等资金结算业务。 （三）负责 登记银行存款 日记帐， 并 对基层单位“基本户”实行分户核算。 （四）定期与 主办 会计核对有关账项，做好会计 原始 凭证的交接工作 ，并与单位财务管理员及开户银行做好资金的对帐工作。 第九条 各 单位财务 管理 员 职责 ： （一）遵守国家财经法律、法规和制度，负责对单位的财务管理和会计监督，制止本单位财务活动 中的违法违纪行为，并及时向上级有关部门反映。 （二）与结算中心共同做好本单位综合预算的编制工作，根据批复的部门预算，编制月度收支计划，并做好单位收入、支出管理工作。 及时向领导汇报单位部门预算的执行情况。 （ 三 ） 负责向结算中心申报本单位的用款计划，以及办理单位预算内外收入的缴交和票据缴、销工作。 （ 四 ）依照《现金管理暂行条例》规定以及备用金管理的规定，负责本单位财务收支的具体业务，审查、归集原始凭证，把好凭证的报销关 ，按期办理凭证交接手续。 （ 五 ） 对单位需办理转帐支付的原始凭证先行审核、监督，然后到结算中心办理款项支付。 按规定传递各项单据和对帐单。 （六）负责 登记单位银行存款日记帐、现金日记帐和往来款备查帐，定期和结算中心核对帐目，及时清理债权债务。 （七 ）负责单位的资产管理工作，及时与结算中心核对资产数据，做 到帐实相符，防止国有资产的流失。 （八 ）积极配合结算中心的工作，指出和纠正结算中心人员在会计工作中出现的错误和问题。 第 九条 会计结算中心工作流程、运行方式： （一）会计结算中心对纳入中心管理 单位 的现金使用按原《关于核定学校备用金标准的通 知》执行 ，用于各单位的小额零星支出，单位因特殊情况需调整备用金额度，应向结算中心提出书面申请，经核准后，予以调整。 （二）单位备用金采取银行通兑信用卡管理方式，由结算中心分单位在银行办理通兑信用卡，交由单位财务 管理 员负责专管，并对备用金卡的安全负责。 该卡只能支取现金，不能存入现金，单位备用金支用后，结算中心根据其核销支出数额补足备用金额度并划拨到信用卡上。 （三）单位财务 管理 员持支出报销单据和备用金 结报单。