企业内部控制管理制度汇编—销售类

企业内部控制管理制度汇编—销售类内容摘要：

管，并设置合同文本签收记录。 第 15 条 销售部业务员领用时需填写合同编码并签名确认，签订生效的合同原件必须齐备并 存档。 第 16 条 销售业务员因书写有误或其他原因造成合同作废的，必须保留原件交还合同管理档案人员。 第 17 条 合同档案管理人员负责保管合同文本的签收记录，合同分批履行的情况记录，变更、解除合同的协议等。 第 18 条 销售合同按年、按区域装订成册，保存年以作备查。 第 19 条 销售合同保存年以上的，合同档案管理人员应将其中未收款或有欠款单位的合同清理另册保管，已收款合同报销售经理批准后作销毁处理。 第 5 章 附则 第 20 条 本制度由销售部负责制定、解释及修改。 第 21 条 本制度自颁布之日起生效。 编制日期 审核日期 批准日期 修改标记 修改处数 修改日期 4 发货、退货管理制度 制度名称 发货、退货管理制度 受控状态 文件编号 执行部门 监督部门 考证部门 第 1 章 总则 第 1 条 为规范本企业发货 及退货 作业规程，确保销售合同准确执行， 避免或减少企业损失， 特制定本制度。 第 2条 本制度适用于企业所有销售发货 及退货 作业。 第 3条 各部门职责。 1．销售部负责发货 、销售退货 的组织与全程跟踪工作。 2．仓储部负责货物的清点、包装 、出库及入库 工作。 3．运输部 负责货物的运输工作。 质检部负责检查退回货物的质量。 第 2 章 发货管理规定 第 4条 填写发货 通知单。 销售业务员根据正式签订的 销售 合同 ，按照客户订单 编制 发货通知单 ，经销售经理审核签字后，交仓储部 以 备货。 《发货 通知单 》一式四联， 分别留存销售部、财务部、仓储部及客户企业， 列明购货单位、地址、产品名称、数量、单价、金额和制单人，并加盖销售专用章。 第 5条 备货 出库。 仓管员 按照 经盖章签字的 《发货 通知单 》清点货物，填写《 货物出库单 》，再次核对《发货 通知单 》后， 组织 货物出库并登记台账。 第 6条 安排出货。 运 输部根据 仓储 部提供的出货 单据 安排出货，发车前电话通知销售部业务员。 如送货途中有任何异常，造成延误或不能送货，及时通知销售部 业务员 与客户沟通协调，确保在合同规定的时间内将货物完好无损 地 送达客户 指定地点 ，并取回客户签字确认的回执。 第 7条 开具发票。 1． 运输部将客户签字确认的回执交给财务 部与 销售部，财务部针对不同客户 开具 相应的发票。 2． 对于现款现货的客户，货款到账后财务根据回执 开具 相应发票；委托代销的客户填写客户月对账表 ， 签字确认后返回 销售业务员 ，由销售业务员 根据财务对账单与客户月对账表核对， 核对 无误签字 确认后返回财务，否则与客户进一步核准。 3． 财务 部 根据核准后的对账表 开具 相应发票，向客户收取货款。 销售部将回执登记并归档，作为考核客户信誉额度的指标。 第 3 章 退货管理规定 第 8 条 因己方责任使得客户对接收的货物不满意或者货物不符合销售合同规定的要求，客户提出退货时，企业应接受退货，退货须经销售经理审批后方能办理。 第 9 条 质检员应对退回的货物进行质量检查，并出具检验结果报告。 第 10 条 仓储部负责清点退回货物，注明退回货物的品种和数量后，填写退货接收报告单。 第 11 条 销售业务员根据退货接收报告单对客户的退货进行调查，确定客户索赔金额的有效性及合理性，将调查结果及意见记录在退货接收报告单上，提交给销售经理及财务部作为最后审核的依据。 第 12 条 销售经理根据退货接收报告、调查结果及意见，最终核定退货理赔。 第 13条 财务部根据退货理赔单据和凭证，办理相应的退款事宜，并对企业主营业务收入和应收账款等进行相关账务处理。 第 4 章 附则 第 14 条 本制度自总裁审批通过后颁布施行，修订亦同。 第 15 条 本制度最终解释权归销售部。 编制日期 审核日期 批准日期 修改标记 修改处数 修改日期 5 货款回收管理制度 制度名称 货款回收管理制度 受控状态 文件编号 执行部门 监督部门 考证部门 第 1 章 总则 第 1条 目的。 为了规范企业销售货款的回收管理工作，确保销售账款能及时收回，防止或减少企业呆账、坏账的发生和不良资产的形成，特制定本制度。 第 2条 适用范围。 适用于本企业销售货款的回收管理。 第 3条 职责。 1．销售部负责销售回款计划的制订与应收账款的催收工作。 2．财务部负责应收账款的统计及相关账务处理工作，并督促 销售部及时催收应收账款。 第 2 章 未收款的管理 第 4 条 当月到期的应收货款在次月号前尚未收回，从即日起至月底止，将此货款列为未收款。 第 5条 未收款的处理程序。 1．财务部应于每月号前将未收款明细表交至销售部。 2．销售部将未收款明细表及时通知相应的销售业务员。 3．销售业务员将未收款未能按时收回的原因、对策及最终收回该批货款的时间于日内以书面形式提交销售经理，销售经理根据实际情况审核是否继续向该客户供货。 第 6条 销售经理负责每月督促各销售业务员回收未收款。 第 7 条 财务部于每月月底 检查销售业务员承诺收回货款的执行情况。 第 3 章 催收款的管理 第 8 条 未收款在次月号前尚未收回，从即日起到月底止，此应收货款为催收款。 第 9条 催收款的处理程序。 1．销售经理应在未收款转为催收款后的日内将其未能及时回收的原因及对策，以书面形式提交营销总监批示。 2．货款经列为催收款后，销售经理应于日内督促相关销售业务员收回货款。 第 10 条 货款列为催收款后的日内，若货款仍未收回，企业将暂停对此客户供货。 第 4 章 准呆账的管理 第 11 条 财务部应在下列情形出现时将货款列为准呆账。 1．客户已宣告破产，或虽未正式宣告破产但破产迹象明显。 2．客户因其他债务受到法院查封，货款已无偿还可能。 3．支付货款的票据一再退票而客户无令人信服的理由，并已停止供货一个月以上者。 催收款迄今未能收回，且已停止供货一个月以上者。 5．其。