企业内部控制制度汇编——存货类

企业内部控制制度汇编——存货类内容摘要：

遇有改错，可以划红线加盖私章订正。 账面记录，严禁挖、补、刮、擦和使用涂改液。 账面记录采用“永续盘存制”，每次发生增减变动，及时计算结存余额。 4．启用账簿，应在账簿封面载明企业名称、年度，在启用页内载明账簿名称、启用日期，由记账人员签名或盖章，并加盖公章。 5．调换记账人员时，应注明交接日期，并由移交人、交接人签名或盖章。 第 38 条 存货明细账是记录实物的收入、发出、结存情况的重要账册，必须按品种、规格登记，妥善保管，年终装订成 册，至少保存五年。 第 39 条 存货明细账不得随意修改，如确需修改存货明细账，应当经有效授权批准方可进行。 第 40 条 仓库工作人员应每日及时登记台账，并于次日 11： 30前将库存日报表交财务等相关部门。 第 41 条 仓库工作人员每月定期同财务部会计核对出、入库单和明细账、台账，确保账实相符、账账相符。 编制日期 审核日期 批准日期 修改标记 修改处数 修改日期 4 仓库调拨管理规定 制度名称 仓库调拨管理规定 受控状态 文件编号 执行部门 监督部门 考证部门 第 1条 为了规范企业总仓和各分仓之间的存货调拨业务，确保调拨有序、合理，节约调拨成本，特制定本规定。 第 2 条 本规定适用于企业所辖不同成品仓库之间存货的调拨管理。 第 3条 分仓库必须从总仓调货，不得直接从其他供货单位采购商品，分仓与分仓之间不得直接调货，分仓与分仓之间调货必须要有总仓调货指令方可进行。 第 4条 企业统一拟订调拨申请单格式，分仓库根据商品库存量及市场销售形势，填写调拨申请单（一式两联），一联由分仓库保存，一联传真到商务。 第 5条 分仓库调入商品时应及时清点并办理入库手续，在调拨单上签字确认。 每隔一星期与总仓库核销调拨清单。 第 6条 分仓库销售商品时手工填写销售预算清单和出库单，每星期汇总出库单和销售发票，报企业仓储部和财务部记账，滞后上报出库单、销售发票，造成仓库管理混乱的，企业将予以处罚。 第 7 条 企业总仓库根据分仓库提供的销售出库单补输销售订单，并关联生成发货单和出库单，报企业财务部入账。 第 8条 各分仓库应严格按照要求及时、准确记录库存商品账。 第 9 条 分仓库每日应盘点库存商品并向总仓库报送库存日报表。 第 10 条 总仓库不定期对各分仓库进行抽查盘点，账实不符的予以通报处理。 编制日期 审核日期 批准日期 修改标记 修改处数 修改日期 5 存货领用管理制度 制度名称 存货领用管理制度 受控状态 文件编号 执行部门 监督部门 考证部门 第 1条 为了对存货领用过程进行规范和控制，特制定本制度。 第 2 条 本制度适用于企业各类原材料和辅助材料仓库存货的领用管理。 第 3条 企业材料使用部门负责本部门所需材料的领用。 第 4条 生产部等材料使用部门领用材料，须填写领料申请单并办理相应的审批手续，并凭借经过审批的领料申请单到仓库领料。 超出存货领料 限额的，应当经过特别授权。 第 5条 领料申请单应填明材料名称、规格、型号、领料数量、图号、零件名称或材料用途，并经车间负责人签字。 属计划内的材料应有材料计划，属限额供料的材料应符合限额供料制度，属于必须审批的材料应有审批人签字。 第 6条 仓库工作人员对领料申请单进行审核，审核内容包括材料的用途、领用部门、数量以及相关的审批签字信息等，审核无误后，才能发料。 第 7条 领用材料时，领料人必须同发料仓库工作人员办理交接手续，当面点交清楚，并在领料申请单上签字。 第 8条 材料仓库按“先进先出，按规定供应”的 原则发放材料。 发料应坚持核对单据、监督领料、汇总剩余材料库存量的原则。 对由于违规发放材料造成材料失效、霉变、大料小用、优料劣用以及差错等损失，仓库工作人员除承担全部经济损失外，还要接受行政处分。 第 9 条 材料仓库工作人员根据材料领用情况，编制材料出库单，并在出库单上加盖“材料发讫”印章，同时需由仓库库管员、统计员签章。 第 10条 仓库工作人员应妥善保管所有发料凭证，避免丢失。 第 11 条 仓库工作人员及时将材料领用的单据交财务部，财务部会计根据加盖“材料发讫”后的“材料出库单”登记库存材料明细账，并在材料出库单上签字。 第 12 条 领用原材料的核算，根据领料材料汇总表借记“生产成本”、“管理费用”、“制造费用”等科目，贷记 “原材料”、“包装物”等科目。 编制日期 审核日期 批准日期 修改标记 修改处数 修改日期 6 存货发放管理制度 制度名称 存货发放管理制度 受控状态 文件编号 执行部门 监督部门 考证部门 第 1条 为了规范存货发放管 理，确保存货发放秩序和授权审批流程的执行，特制定本制度。 第 2条 本制度适用于企业成品仓存货的发放管理。 第 3条 成品仓库工作人员在接到销售部开列、财务部确认并加盖财务印章的出货单或调拨单后，首先明确产品规格、型号、等级、数量等客户对产品的要求，凭出货单或调拨单到仓库核对产品是否齐全，是否符合发货要求，确认无误后方可组织发货。 第 4条 成品仓库工作人员根据调拨单、领料单等发货指令发出存货之前，必须填制出库单，出库单是报告仓库已按发货指令将存货发出，并办妥交接签字手续的程序性凭据。 凡未办理出库单手续者，一律不得发货。 第 5条 出库单的运作程序 1．本单一式四份。 2．完成出库单全部内容，确属不必填的内容，需盖章确认。 发货并经清点完毕，应及时加盖“存货已全部发出”章。 4．仓库内所有存货，没有调拨指令，均不准出库，禁止以白条抵库。 第 6条 数量不确定产品的发放 1．若客户要求出货数量以实际装车数量为准，由销售部开具无产品数量项目的《出货通知单》，并由销售部经理签字确认，仓库工作人员接到《出货通知单》后组织发货。 2．产品全部装车完毕后，仓库工作人员签字确认并填写装车数目，交由销售部开《发货单》。 第 7条 成品仓工作人员需现场跟踪存货的发放过程，严格按照出货单或调拨单发货，严禁仓库工作人员随意改变产品的型号、编号、等级等不符合客户要求的信息，严禁不符合质量、包装等要求的产品装车发出。 第 8 条 产品装车时，成品仓工作人员必须协同客户对产品数目、质量清点确认，核准后应经两名发货人员与客户同时签字确认。 第 9 条 成品仓工作人员在装车过程中应尽力避免人为原因造成的产品损失，对于确已发生的损失，由责任人按出厂价照价赔偿。 第 10 条 由于客户领货人员工作不当造成的产品损失，由仓库工作人员通知销售部由责任人或客 户照价赔偿。 第 11 条 在产品发货过程中，若因破损数量多需要生产车间补充产品数量时，必须由成品车间主任签字后方可予以补损。 第 12 条 若客户因特殊原因进行“先开单，后提货”，提货有效期为 7 个工作日。 但提货不得跨月进行。 每月 26 日结账日成品仓工作人员应及时与销售部联系并提请客户注意《发货单》的时效。 第 13 条 禁止非成品仓库人员在未经许可的情况下进入成品库翻拿成品，成品库内所有在库成品需办理出库手续后方可发出；否则，所造成的一切后果由责任人自行负担。 第 14 条 成品仓工作人员对存货发放过程进行记录，及 时将出库单等表单送交财务部，并于每月 28 日汇总交到财务部，并抄送销售部。 编制日期 审核日期 批准日期 修改标记 修改处数 修改日期 7 存货盘点管理制度 制度名称 存货盘点管理制度 受控状态 文件编号 执行部门 监督部门 考证部门 第 1 章 总则 第 1条 目的 为加强企业内部管理，及时掌握企业存货、财务及财产的准确数量，保证企业各项资产的安全、完整，同时也使盘点工作规范化，特制定本制度。 第 2条 原则 1．真实：盘点所有的点数、资料必须是真实的，不允许作弊或弄虚作假，掩盖漏洞和失误。 2．准确：盘点的过程要求准确无误，无论是资料。