中税答疑财务通用户手册

中税答疑财务通用户手册内容摘要：

第 26 页】 〖共 294 页〗 初始化 初始化 系统初始化是会计电算化中一项十分重要的工作，它是整个会 计电算化工作的基础。 这个基础的好坏，将直接影响到会计电算化这座大厦的质量和运作。 清晰的科目结构、明了准确的的数据关系，会使您在账套启用后的日常处理和财务核算工作中思路畅顺、处理简捷。 初始化流程图： 在系统导航窗口，单击〈初始化〉，进入初始化处理窗口，如下图所示： 中税答疑财务 软件用户手册 全国服务电话： 4000012366 【第 27 页】 〖共 294 页〗 中税答疑财务 软件用户手册 全国服务电话： 4000012366 【第 28 页】 〖共 294 页〗 1 新建账套 当您开始使用本系统时，您首先要做的就是根据您公司的实际情况建立适合您公司使用的账套，即新建账套。 在新建账套的过程中您可以进行与您公司业务有关的各种基本数据和资料的设置，以方便今后的使用。 启动 中税答疑财务通后可以直接在登录界面上建立新账套： 单击 “ 新建账套 ” ，出现如下对话框： 中税答疑财务软件管理账套是按照文件的方式进行管理的，因此每个账套必须有一个文件名。 账套文件名命名规则与 Windows 中的规则一致，文件名长度不超过 255个字符，扩展名不超过 3个字符。 中税答疑财务软件中默认的账套文件扩展名为 “ ACF”。 建议用户在为账套命名时，尽量采用默认扩展名，这样在以后进行打开账套操作时便于查找。 请记住此文件名称，以便日后打开账套时以此文件名打开账套。 输入账套名称后，单击 “ 保存 ” ，出现 “ 新建账套 向导 ” 对话框： 中税答疑财务 软件用户手册 全国服务电话： 4000012366 【第 29 页】 〖共 294 页〗 单击 “ 下一步 ” ： 输入公司名称后需要选择预装会计科目类型，系统提供十五套预装会计科目（新会计准则、小企业会计准则、企业会计制度、小企业会计制度、行政单位会计制度、行政单位会计制度 .20事业单位会计制度、事业单位会计制度 .20科学事业单位会计制度、高等学校会计制度、中小学校会计制度、农民专业合作社会计制度、担保企业会计制度、民间非营利组织会计制度和医院会计制度），选择之后，单击 “ 下一步 ” ，出现科目代码规则定义对话框： 中税答疑财务 软件用户手册 全国服务电话： 4000012366 【第 30 页】 〖共 294 页〗 所谓代码规则，就是指每级代码的编码长度。 系统默认的代 码规则为 “422222” ，即每级最多录入 99个数据。 如果您某一级的数据量会超过 99个，则可以将这一级的代码长度扩大，如果将这一级的代码长度设置为 “3” ，则最多可以录入 999个数据，如果将这一级的代码长度设置为 “4” ，则最多可以录入 9999个数据，依此类推。 例如：您要设定科目的代码为 “1001 01 01 01 01” ，即可将代码规则设定为 “422222” ；又如果要将科目的代码设定为 “1001 001 01 01” ，则相应的代码规则为 “432222”。 设定科目代码规则后，单击 “ 下一步 ” ，出现记账本位币定义 对话框： 在这个窗口中，您可以输入记账本位币代码和本位币名称。 记账本位币代码长度为 3个字符，一般为 3个英文字符，无特别要求，便于识别即可。 本位币名称长度为 10个字符，一般为汉字货币名称。 这里需要特别提请用户注意的是，在输入记账本位币代码时尽量不要使用 “$” 符号，因为该符号在自定义报表中已有特殊含义，如果使用在自定义报表中可能会遇到麻烦。 中税答疑财务 软件用户手册 全国服务电话： 4000012366 【第 31 页】 〖共 294 页〗 设定了记账本位币后，单击 “ 下一步 ” ，出现账套启用时间定义对话框： 设定了账套启用时间后，单击 “ 下一步 ” ，出现准备新建账套对话框： 单击 “ 完成 ” ，完成新建账套的操 作。 中税答疑财务 软件用户手册 全国服务电话： 4000012366 【第 32 页】 〖共 294 页〗 2 会计科目 单击 “ 会计科目 ” 菜单项，出现如下对话框： 在该窗口中您可以对会计科目进行浏览、增加、修改、删除、复制、预算和打印等操作。 一、浏览 在会计科目设置窗口，选择要浏览的会计科目所属的科目类别，利用光标移动键或滚动条，可浏览会计科目表。 中税答疑财务软件中将会计科目分为 “ 资产 ” 、 “ 负债 ” 、 “ 共同 ” 、 “ 权益 ” 、 “ 成本 ” 和 “ 损益 ”六大类。 单击科目浏览框顶部的科目类别标签，可分类浏览各类别的会计科目。 要浏览某会计科目的设置属性或其属下的明细科目，双击鼠标左键，若该科目下设置了下一 级科目，则该科目处之前显示展开符号 “+” ，否则显示折叠符号 “ ” ，表示已经是最明细科目。 如要查看下一级科目，只需单击展开符号 “+” 即可。 二、增加 在增加会计科目之前首先要确定要增加的会计科目的位置。 例如：如果要在资产类科目下增加一级科目，则需要将鼠标选中 “ 资产类科目 ” ，然后单击〈增加〉按钮；如果要在 “1001” 科目下增加明细科目，则需要将鼠标选中 “1001” 科目，然后单击〈增加〉按钮。 在会计科目设置窗口中，单击〈增加〉按钮，出现如下对话框： 中税答疑财务 软件用户手册 全国服务电话： 4000012366 【第 33 页】 〖共 294 页〗 在会计科目详细资料窗口中的各输入栏目中输入新增科目的 数据资料，以及选择单选按钮或复选框。 输入完毕后，单击〈确定〉按钮保存新增的会计科目的资料。 增加完毕后，单击〈取消〉按钮，返回会计科目设置窗口。 增加会计科目必须由上级至下级逐级增加。 即必须首先增加上级科目，只有上级科目存在才能增加下级科目，否则系统会提示上级科目不存在。 会计科目的级别编码，完全按照您在新建帐套时所设各级会计科目编码长度来限制的，您在进行科目编码时要按照所设定的各级长度来编制。 科目代码：科目代码是整个系统处理的核心内容，系统的全部账务系统的处理都是围绕着会计科目来进行的。 会计科目的代码应该 按照一定的规则进行编制，以便在使用中清晰明了。 会计科目编码允许最大长度为 100个字符，建议您使用数字字符进行，其各级编码的长度要符合新建账套时所设置的值。 助记码：帮助记忆会计科目的编码。 允许长度为 50个字符。 在录入凭证时，为了提高会计科目录入的速度可以用助记码帮助科目录入。 例如：将 “ 现金 ” 科目的助记码输为 “xj” ，则在输入现金科目时输入“xj” ，系统将会自动找到 “ 现金 ” 科目，以加快凭证处理速度。 科目名称：科目名称是该科目的文字标识，在命名科目名称时只需命名本级科目名称，不必带上级科目名称。 输入的会计科 目名称一般为汉字和字符，最长可达 100个字符。 科目类别：科目类别用于对科目的属性进行定义，按照会计科目的经济性质进行分类，可以很方便地对科目进行管理。 同时，科目类别中的某些属性，系统在进行业务处理时还要做一些特殊的处理，因此千万不要轻视科目类别的输入。 会计科目的属性系统都已作了设定，共分六大类： 资产类科目：资产类科目包含流动资产和长期资产两项，流动资产一般是 “ 现金 ” 、 “ 银行存款 ” 等科目；长期资产一般为 “ 长期投资 ” 、 “ 固定资产 ” 等。 中税答疑财务 软件用户手册 全国服务电话： 4000012366 【第 34 页】 〖共 294 页〗 负债类科目：负债类科目包含流动负债和长期负债两项，流动负债一般 是 “ 短期借款 ” 、 “ 应付票据 ” 等科目；长期负债一般为 “ 长期借款 ” 、 “ 应付债券 ” 等。 共同类科目：共同类科目是新会计准则增加的一类科目，它同时具备资产和负债类科目的属性，借方余额在一般在资产中反映，贷方余额一般在负债中反映，主要包括： “ 衍生工具 ” 、 “ 套期工具 ” 和 “ 被套期项目 ” 等科目。 权益类科目：所有者权益是企业投资者对企业净资产的所有权。 主要包括： “ 实收资本 ” 、“ 资本公积 ” 等科目。 成本类科目：成本类科目主要反映企业在生产过程中所发生的直接材料、直接人工以及制造费用的发生额，主要包括 “ 生产成本 ” 和 “ 制造费用 ” 科目。 损益类科目：损益类科目是直接反映企业经营成果的科目，其中大都是收入和期间费用科目。 损益类科目一般在每期期末都要将其本期的实际发生额全转入本年利润中去，因此，损益类科目在系统中是有特定含义的。 系统中损益类科目的特殊处理主要体现在二个方面：第一、在执行 “ 结转本期损益 ” 功能时，所有定义为 “ 损益类 ” 的科目的本期实际发生额都将全部自动结转；第二、在自定义报表中设置取数公式时，只有设定为 “ 损益类 ” 科目在使用 “s” 和 “l” 参数取数时才能取出其实际发生额。 对于这一点您在使用自定义报表时要特别注意。 损 益类科目一般包括：营业收入、营业成本及税金、期间费用、其他收益、其他损失、以前年度损益调整和所得税七项。 日记账：是指按日清日结的方式登记账簿，如 1001现金科目定为日记账属性。 余额方向：余额方向是指该科目的余额默认的余额方向，一般资产类科目的余额方向在借方，负债类科目的余额方向在贷方。 会计科目的这项属性对于账簿或报表输出的数据有直接影响，系统将根据会计科目的默认余额方向来反映输出的数值。 例如：如果您将 “ 现金 ” 科目的余额方向改为 “ 贷方 ” ，则其借方余额在自定义报表中就会反映为负数。 因此在新增科目时应注意 这一点，尤其在自定义报表中取出的数值反向后可重点检查该项选择。 币别核算：指定该科目币别核算的类型，对核算币别进行选择。 系统在处理核算外币的会计科目时，会自动默认您在 “ 币别 ” 功能中输入的汇率，您可以根据您的实际情况进行修改。 不核算外币：不进行外币核算，只核算本位币。 核算所有外币：对本账套中设定的所有货币进行核算。 在处理到该科目时系统默认核算本位币，您可以选择其他币种进行核算。 核算单一外币：只对本账套中某一种外币进行核算。 若选择核算单一外币，要求选择一种进行核算的外币的名称。 期末调汇：若进行外币核算 ，确定是否在期末进行汇率调整。 如选择期末调汇则在期末执行 “ 期末调汇 ” 功能时对此科目进行调汇。 一般核算设计外币科目要进行此项设置。 辅助核算：选择辅助核算种类。 核算项目：核算项目是会计科目的一个延伸，它具有灵活方便的特性。 可以选择单一核算项目，也可以选择多核算项目。 核算项目名称就是在核算项目中输入的核算类别名。 如果选择单一核算项目类别则此类别下的所有核算项目都可参与该科目的核算。 如果选择多核算项目辅助核算时，可同时选中税答疑财务 软件用户手册 全国服务电话： 4000012366 【第 35 页】 〖共 294 页〗 择其下的 “ 往来单位 ” 、 “ 部门 ” 、 “ 职员 ” 选项。 需要注意的是当选择多核算项目后，再选择核算项 目时，只能选择自定义核算项目类别。 往来业务核销：是否进行往来业务核销。 此项选择将影响到 “ 往来对账单 ” 和 “ 账龄分析表 ”的输出。 数量金额辅助核算：是否进行数量金额辅助核算。 若进行数量金额辅助核算，要求输入核算的计量单位。 中税答疑财务软件已经预设了三种核算项目类别（往来单位、部门、职员），同时您还可自定义核算项目类别，其目的是为了编制客户辅助账、部门辅助账。 如果对客户、部门仅仅要求统计和分析的科目而又不下设更明细的科目，此时可按需要分别下设往来单位、部门、职员。 如将应收账款 1122可设置为 “ 往来单位、部门 、职员 ” 多核算项目后，当录入凭证时，您在使用 1122会计分录时，必须输入往来单位、部门、职员等内容，保存凭证并对凭证过账作业后，您就可在核算项目总账、明细账中选择分不同的核算项目分别显示、打印出来。 在账套初始化数据处理时，对多核算项目科目录入，注意核算项目设置的目的是从不同的核算角度来查看打印账务数据，所以，科目余额、累计借方、累计贷方必须存在以下恒等关系式： 【 1122】 =【 1122往来单位】 =【 1122部门】 =【 1122职员】 注意：将会计科目设置成多项目核算会导致用户对系统数据理解困难，不必 要的多项目核算还可能导致账表数据显示混乱。 建议用户设置科目体系时慎重规划，以避免不必要的多项目核算设置。 会计科目是否有必要设置成（多）核算项目必须在新建账套时，特别提醒您事前要求确定规划好。 如果在启用账套后，对已经发生业务的会计科目再要求修改核算项目属性时，可参照以下方法： 删除相关业务资料，反过账或反结账，再修改会计科目属性。 将该科目余额调整为 0。