(最新)费用报销及付款管理制度(20xx)最新

(最新)费用报销及付款管理制度(20xx)最新内容摘要：

费 10 外派人员住宿费 11 其它零星费用 11 第七章 付款标准 报销及付款票据 基本要求 要求 1112 付款依据 其他 要求 12 第 八 章 附则及附件 13 第 3 页 /共 13 页 第一章 前言 一、编制目的 为了 规范报销标准和报销流程， 加强 财务管理， 确保公司资金 按规定支付 ， 结合集团及所属 子公司、 项目公司实际情况 ，特制定本 制度。 二、适用范围 及定义 本规定适用于集团公司及其 直属公司。 本规定中的财务部：包括集团财务审计部和直属公司财务部。 本规定中的 行政人事部：包括集团办公室、集团人力资源部及直属公司行政人事部。 三、本规定修改及审批 本规定由集团首席财务官审核后，报集团首席执行官签批后方可执行。 四、执行时间 本规定 自 年 月 日 起 公布，并于公布之日开始执行。 第 二章 管理原则 第 4 页 /共 13 页 归口管理 原则 为便于对各项费用开支情况进行分析考核，公司统一规定费用项目的归口管理部门，具体如下 表列示 （包括但不限于） ： 部门 费用类别 明细项目 运营保障 保安费 保安服务费、伙食补助费 等 维修维护费 土木工程装饰 等 电梯维保费、检测费 等 消防系统维保费、设备 等 空调系统维保、修理 等 水物系统维保、检测 等 电力运行维护费、检测、维修费 等 维修维护费 材料备件费 等 能源费 水费、电费、燃气、供暖 等 工程改造 工程改造支出及装修 等 经营 管理 保洁费 保洁用品、服务费 等 招商佣金 招商佣金 等 宣传推广费 业务宣传费、广告费 等 财务 审计 税金及附加 营业税、房产税、土地使用税、城建税、教育费附加、防洪费 等 专业服务费 审计、评估、咨询费 等 银行费用 手续费、利息支出 等 行政人事 工资 基本工资、津贴、奖金、社会保险、劳务费 等 其他 职工福利费、工会经费、教育培训费 等 服务费 外企服务费、招聘费 等 日常费用 各类办公费用 、汽车费用等 员工活动 年会、旅游、会议费 等 保险费 各类财产保险 等 专业服务费 律师费、咨询费、内刊制作费 等 业务招待费 购置礼品、餐费等 等 办公固定资产 购置电脑及配件、软件等 营业外支出 罚款支出 等 备注： (1) 未涉及的 特殊 费用 将由总经理根据实际情况单独指派归口部门。 (2) 未包含各部门 均会 发生的 公共费用 （如交通费、差旅费、业务招待费等）。 预算管理原则 年度预算经审议批准后 各部门应严格按照 年度 预算进行开支，财务部将在预算期对预算执行情况进行监督、检查，并定期分析、考核。 第 5 页 /共 13 页 对临时发生的预算外经费，经办部门需向归口部门提交申请，由归口部门按公司的审批程序补报追加计划， 根据授权审批权限 规定 ， 经股东批准后方可执行。 第三章 员工 借款 备用金借款 定额备用金的申请额度： 集团及直属公司行政负责人 因业务 需要 ，需频繁 使用现金付款的，可申请备用金借款 ，借款额度为人民币 5,000 元。 员工调动、 离职、降职、停职前，必须先到财务部归还备用金，方可办理相关变动手续。 如未及时归还，财务部可以通知 行政人事 部在其工资中直接扣除。 临时性借款 借款条件： 员工因公出差， 出现无法使用网银付款或者备用金不足以支付的 殊事项，允许员工借支临时性借款。 例如差旅费、新项目考察、员工团体活动等。 管理要求： (1) 所有借款须在完成业务后 5 个 工作日 内冲销借款。 (2) 员工借款帐龄不得超过 30 天，如有特殊原因可适当延长，超过 60 天 （特殊情况除外） ，财务部将通知 上级主管 ，并在当月工资中扣减，直至扣完为止。 (3) 原则上 ，借款管理执行 “前款不清，后款不借 ”的规定。 审批权限规定 按照集团 下发的《授权审批权限规定》 ，集团及各直属公司均遵照 执行。 第四章 报销 及付款流程 报销及付款流程图 第 6 页 /共 13 页 报 销 及 付 款 整 体 流 程事项申请借款业务合同签订报销业务合 同 签 订 审批 单审 批 人 财 务 会 计 / 出 纳申 请 人事 项 申 请事 项 审 批 单审 批借 款 申 请借 款 申 请 单报 销 / 付 款 申 请费 用 报 销 单审 批审 批登 记 入 账总 帐 凭 证总 帐 凭 证登 记 入 账合 同 评 审合 同 文 本审 批需 要 借 款无 借 款付 款 请 款 单审 核 通 过冲 销 借 款 报销及付款方式 (1) 主要通过网银进行支付。 (2) 使用支票结算，应自支票签发日十日内入账，逾期无效。 (3) 转账汇款或者现金支付。 不需要事前审批的项目 第 7 页 /共 13 页 特别说明： (1) 业务招待费的事前审批可以根据情况通过其他方式报经领导批准，在实际报销时填写《费用报销单 非事项审批》，按照授权审批规定审批后，财务部出纳予以报销。 (2) 正式合同已经经过事前审批及合同签订审批，按照合同进度直接 填写《付款请款单》申请付款。 第五章 报销 及付款时效 序号 类别 项目明细 备注 1 委托收款 社会保险 住房公积金 贷款利息 水电能源费等 2 固定费用（无合同） 工资、税款 3 零星 办公 费用 办公文具、纸张、低值易耗品 邮寄 /快递费用 印刷单据表格、合同、名片、条幅 不含内刊印刷 桶装水、瓶装水 办公杂费（茶叶、水果及招待食品等） 汽油费 /停车通行费 /过路过桥费 不含加油卡充值 市内交通费 办公电话费 、网络使用费 生日会、药品费 年检费 、银行手续费 电脑零星 配件 第 8 页 /共 13 页 报销及付款时效 费用报销时效性 为遵循《企业会计准则》和国家相关财务会计制度的规定，正确、合理核算各期损益，当期发生的费用应当期报销 ，原则上零星费用 最迟不得超过次月 10 日； 当年发生的费用 要求 在年底 12 月 31 日 前报销 ，由于特殊原因不能及时报销的情况下， 应由各部门汇总应报销费用明细总额，上报财务部作为计提费用的依据，并且 在次年 1月 20 日之前将原始票据整理粘贴好到财务部进行报销。 如违反 上述规定 ，财务部有权拒绝办理。 财务部 受理 时间 各部门将 费用报销单 /付款申请单交至财务部的 时间为 周一至周四 上午 9： 0011： 00，其它时间不予收取。 付款周期： 审核原始票据及付款信息无误后 37 个工作日内进行付款。 出纳报销时间：每周 二、四报销日常费用。 第 9 页 /共 13 页 第六章 报销标准 交际应酬费 业务招待费是公司经营活动的需要，为促进公司业务发展实现公司经营目标为前提，应按照必要、合理的原则开支。 业务招待尽量安排在公司有协议的酒店用餐。 附 :参考招待标准： 集团 级别 接待限额（每次） 首席执行官 10,000 元 副总裁 3,000 元 部门经理及以上 2,000 元 直属公司 总经理 3,000 元 副总经理（含总助） 2,000 元 部门经理 1,000 元 备 注：具体执行时，可根据事情的紧急及重要性程度经请示同意酌情调整 标准。 差旅费 事前 应 填制 “ 出差申请单” ， 注明出差 事由 、地点、时间、预计发生金额等， 审批至总经理后交 行政人事 部 作为考勤备案。 出差人员确定行程后，由公司人事行政部按标准订购往返 车票， 票款由公司行政 人事部统一结算。 凡与原出差申请单规定的地点、 时间 、交通工具不符的差旅费不予报销，因特殊原因或情况变化需改变路线、天数、交通工具的，需 按照审批权限规定经领导审批 后方可报销。 两人以上出差的，原则上可按住宿标准分别入住。 如两人同住一个房间，可按两人住宿标准之和报销。 员工出差期间因公需搭乘出租车的，应本着合理、节俭的原则，按实报销，出租车票后应注明时间、地点、事由等。 住宿费及出差补助 报销标准如下： 第 10 页 /共 13 页 职 位 A 类地区。