资产管理信息系统(二期)实施培训资料

资产管理信息系统(二期)实施培训资料内容摘要：

人为调整，但由于（二期） 系统 强化了卡片信息审核功能、 部分卡片增加 了 指标 信息 ， 数据迁移后，基层单位需对迁入的卡片进行充实、审核、完善。 新录入卡片应按照（二期）要求进行录入。 所有资产管理卡片 ,除图书可以批量录入外，其余资产 同（一期） 系统 的要求一样，均 应按照“一物一卡一码”的要求录入。 基础信息中录入的部门 、人员、存放地点 管理 等均形成了枚举字典，置于下拉箭头选项中， 资产分类名称、使用状态、采购组织形式、 取得方式、 价值类型 等信息，也按相应的分类置予下拉箭头中。 1.“取得日期”，一定要填写资产实际取得的日期，不能填写为向软件中录入卡片的时间。 2.“ 预计 使用年限”指 的是该资产预计能使用的年限，年限单位为“月”。 3.“折旧状态”为“提折旧” 和“已完成折旧” 时，自动弹出 “ 折旧信息 ” ，再单独填写；“折旧状态”为“不提折旧”时，直接在卡片中填写 （折旧信息填写出错会造成与报表对账不能通过，应高度注意）。 4.“财务入账日期”应准确填写，此信息是系统中固定资产与财务报表相关指标对账、后期生成综合分析表的重要依据，如出现错误，数据审核将会出现错误提示。 ，同一件资产卡片中的相关信息勾稽关系要合理、正确。 如：“资产名称”与“资产分类名称” 、 “取得方式”与“采购 组织形式”、“ 预计 使用年限”与“取得日期”和 “保修截止日期”、“价值类型”与“价值”等信息之间关系要合理。 ，不做统一要求。 注：土地、房屋和软件等资产按要求录入。 （ 四 ） 《固定资产变动情况表》（附件 3） 本表反映单位期末各类固定资产增减变化情况。 根据卡片信息由计算机自动生成，首次填报应填写期初固定资产数。 （五） 《资产负债表》 （ 附件 4） 本表反映单位年初、年末的资产负债等情 况。 按单位执行会计制度的种类分别对应选择填列，其中：“行政单位”反映执行《行政单位会计制度》的单位各项资产、负债及净资产情况，以及按照《国有建设单位会计制度》核算的基本建设类资金占用和资金来源情况；“事业单位”反映执行《事业单位会计制度》及执行《科学事业单位会计制度》等行业事业单位会计制度的单位各项资产、负债及净资产情况（包括事业单位按照制度要求，将单独核算的基 本建设投资并入会计“大账”的相关数据）；“企业化管理事业单位”反映执行《企业会计制度》的单位各项资产、负债及所有者权益情况；“民间非营利组织”反映执行《民间非营利组织会计制度》的单位各项资产、负债及净资产情况。 具体填列要求如下： 《会计科目与部门决算报表对应关系表》。 （ 1） 外币存款：填列行政单位外币存款按规定折合人民币数。 （ 2） 财政应返还额度：填列实行国库集中支付改革并执行财政部财库〔 2020〕 190号 关于年终结余资金账务处理规定 的单位本年尚未支用结存在国库的累计 预算指标数。 （ 3） 基本建设资金占用合计：填列按照《国有建设单位会计制度》核算的基本建设类资金占用情况。 （ 4） 应付工资（离退休费）：填列单位应发未发的工资或离退休费。 单位应根据财政部财库 〔 2020〕 48 号文件有关规定，按照行政账中“应付工资（离退休费）”贷方余额填列。 （ 5） 应付地方（部门）津贴补贴：填列单位应发未发的由各地区各部门各单位出台的津贴补贴。 单位应根据财政部财库〔 2020〕 48号文件有关规定，按照行政账中“应付地方（部门）津贴补贴”贷方余额填列。 （ 6） 应付其他个人收入：填列单位应发未发的除“ 应付工资（离退休费）”和“应付地方（部门）津贴补贴”核算内容以外的其他收入。 单位应根据财政部财库 〔 2020〕 48 号文件有关规定，按照行政账中“应付其他个人收入”贷方余额填列。 （ 7） 基本建设资金来源合计：填列按照《国有建设单位会计制度》核算的基本建设类资金来源情况填列。 填列执行《事业单位会计制度》的单位各项资产、负债及净资产（包括单位按照制度要求，将单独核算的基本建设投资并入会计“大账”的相关数据）。 （ 1） 短期投资：填列事业单位依法取得的，持有时间不超过 1 年（含 1 年）的投资，主要是国债投资。 （ 2） 存货：填列事业单位为开展业务活动及其他活动耗用而储存的各种材料、燃料、包装物、低值易耗品及达不到固定资产标准的用具、装具、动植物等的实际成本。 （ 3） 其他流动资产：填列事业单位除上述各项之外的其他流动资产，如将在 1 年内（含 1 年）到期的长期债券投资。 （ 4） 累计折旧：填列事业单位按有关财务会计制度规定对固定资产计提折旧的累计折旧数。 填列本项的单位需在填报说明中对固定资产计提折旧的制度依据等相关事项进行说明。 （ 5） 累计摊销：填列事业单位按有关财务会计制度规定对无形资产计提摊销的累计摊销数。 填列本项的 单位需在填报说明中对无形资产计提摊销的制度依据等相关事项进行说明。 （ 6） 待处理资产损溢：填列事业单位年末待处置资产的价值及处置损溢。 （ 7） 其他流动负债：填列事业单位除上述各项之外的其他流动负债，如承担的将于 1 年内（含 1 年）偿还的长期负债。 （ 8） 非流动资产基金：填列事业单位长期投资、固定资产、在建工程、无形资产等非流动资产占用的金额。 （ 9） 财政补助结转：填列事业单位滚存的财政补助结转资金，包括基本支出结转和项目支出结转。 （ 10） 财政补助结余：事业单位滚存的财政补助项目支出结余资金。 ：填 列“行政单位”、“事业单位”和“企业化管理事业单位”、“民间非营利组织”的资产合计。 不包括行政单位“基本建设资金占用合计”。 ：填列“行政单位”、“事业单位”和“企业化管理事业单位”、“民间非营利组织”的负债合计。 不包括行政单位“基本建设资金来源合计”。 ：填列“行政单位”、“事业单位”、“民间非营利组织”的“净资产合计”以及“企业化管理事业单位 — 少数股东权益、所有者权益合计”的四项之和。 ：填列单位净资产总计减去少数股东权益。 （六） 《机构人员情况表》（ 附件 5） 本表反映单位年末机构设置和人员编制及实有情况。 具体填列要求如下： （ 1） 在职人员 ① 政府机关人员：填列各级政府机关行政人员，不含公安机关、司法行政机关和国家安全机关行政人员。 ② 群众团体人员：填列行使行政职能的全国性群众团体机关行政人员。 ③ 民主党派人员：填列民主党派机关行政人员，中华全国工商业联合会机关行政人员在此填列。 ④ 政法机关人员：填列公安机关、检察院、法院、司法行政机关和国家安全机关行政人员。 ⑤ 参照公务员法管理人员：填列单位经政府编制管理部门批准参照《中华人民共和国公务员法》管理的 人员。 ⑥ 财政补助人员：填列经政府编制管理部门核定的财政补助编制人员。 ⑦ 经费自理人员：填列经政府编制管理部门核定的经费自理编制人员，包括经费自理编制人员和企业化管理编制人员。 ⑧ 工勤人员：填列由政府编制部门核定的工勤编制人员。 （ 2） 遗属人员：填列按规定由单位开支抚恤金的烈士遗属和牺牲病故人员遗属。 （ 3） 编制数：填列经政府编制管理部门核定的人员编制数。 （ 4） 年末实有人数 填列在政府编制管理部门核定的编制内、由单位人事部门管理的实有在职人数以及离退休人数。 ① 公共预算财政拨款（补助）开支人数：填列单位用 公共预算财政拨款（补助）开支基本工资或离退休费的人员数。 ② 经费自理人数：填列单位用政府性基金、财政专户管理资金以及其他非公共预算财政拨款（补助）开支基本工资或离退休费的人员数。 ③ 财政部门实际供给经费方式与政府编制管理部门核定的经费供给方式不一致的，单位应按财政部门实际供给经费情况对应填列年末实有编制内在职人数及离退休人数。 （ 1） 独立编制机构数：填列经政府编制管理部门批准的行政事业机构数。 （ 2） 独立核算机构数：填列经政府编制管理部门批准并实行财务独立核算的行政事业机构数。 纳入部门预算管 理、独立编报预算的单位，应按独立核算机构编报；实行会计集中核算方式的单位，由于其作为预算执行和会计核算的主体地位不变，应作为独立核算机构编报本套决算。 （ 3） 政府机关：填列各级政府机关机构数，不含公安机关、司法行政机关和国家安全机关。 （ 4） 群众团体：填列行使行政职能的全国性群众团体机构数。 （ 5） 民主党派：填列民主党派机关机构数，中华全国工商业联合会机关在此填列。 （ 6） 政法机关：填列公安机关、检察院、法院、司法行政机关和国家安全机关机构数。 （ 7） 经费自理：填列经政府编制管理部门核定的经费自理事业编制机 构，包括经费自理编制机构和企业化管理编制机构。 （ 二期 ） 系统 有关问题解答 (二期 )系统后，基层单位还需要安装资产管理软件吗。 答：不需要，但应保证网络与本级财政部门服务器联通 ， （二期）系统是基于 B/S架构开发的，基层单位通过浏览器 登录 即可（浏览器 要求 IE8 以上版本或火狐浏览器）。 2.（二期）系统 可以 部署 在 互联网 上 吗。 答： （二期）系统应首先选择通过财政专网部署。 通过财政专网确 实 无 法 满足动态管理需要的，可以通过互联网部署，但应加强安全管理， 按照保密规定要求， 同一时间内 不能 同时连接 财政专网 和互联网。 3.（二期）系统 服务器 部署在互联网的地方如何向省财政厅报送数据。 答： 由于省级服务器部署在财政专网上， 部署在互联网的地方 只能 通过离线导出 数据 的方式报送。 ，如何实现动态管理。 答：目前，（二期）系统没有开发基于离线模式的单机版本，网络不通的单位可适度放宽动态管理要求，定期到网络通达的地方录入报送，放宽时限不得影响年度报表的编 报。 5.（二期）系统实施后，如何通过单位内部网络处理资产管理业务事项。 答：省级财政部门负责保证财政专网联通到 省直 单位，单位内部局域网与财政专网的 对接可通过顶层互联方式实现，财政专网与单位内部局域网实现互联后，单位资产管理业务事项即可通过内部局域网进行。 ，如 何 实现在 (二期 )系统上处理资产管理业务事项 ? 答： 可将财政专线通过路由器支持 不超过 5 台终端同时拨号 ， 或者在同一台终端上通过账户切换来处理资产管理事项。 （单位）自行开发的资产管理信息系统如何实现与（二期）系统的对接。 答：（二期）系统是财政部统筹 基层单位、主管部门 和 财政部门的需 求 统一开发的，一般能满足各部门、单位资产管理工作需要。 之前，自行开发的软件可继续使用，但是 应确保按自身系统与（二期）系统的对接和数据转换工作，保证“ 基层 单位 主管部门 财政部门”各个环节的数据动态衔接，实现资产数据的动态更新。 （二期）系统实施后，各部门、单位不 应 再自行开发资产管理 软件。 ，该指标信息如何填写。 答：应尽快到有关部门取得组织机构代码，因客观原因尚未领取国家统一标识组织机构代码的，由各级财政部门按规定编发临时组织机构代码。 （二期）系统的用户名和初始密码。 答：由各级财政部门统一建立后， 通过 主管部门通知单位。 各单位初次登录后，应对初始密码进 行修改。 以后登录（二期）系统均需验证用户名和密码， 密码 应注意保存，防止丢失。 （二期）系统的数据资料。 答： 各单位的 （二期）系统 数据 存放在财政部门建立的服务器上，单位不需要单独保存，如有需要，可通过系统直接获取。 11.（二期）系统的基本操作流程是什么。 答：以基层单位，数据报送为例（资产管理业务处理流程，需按业务需要设定）流程如下图： （市）数据如何报送。 答： 巩义等 10 个行政直管县（市）数据直接报送省财政厅参加汇总。 中牟等 14 个 财政 直管县（市）数据报送省辖市参加汇 总。 、质量技术监督、食品药品监督管理部门数据如何报送。 答： 省级以下 工商、质量技术监督部门， 2020 年前资产管理信息系统数据由省财政厅移交各地， 2020 年起 按 当地财政部门 要求执行 ；食品药品监督管理部门 仍 按照豫财资〔 2020〕 45号文件 要求，由 当地 财政部门负责。 市 、县（区） 设立的经济开发区等机构，在实际管理中财政体制是按县（市区）来对待的，所属单位数据 如何 汇总。 答： 按 各地 财政管理关系参加 汇总。 （市区）街道办事处 如何 汇总。 答：按乡（镇）对待。 答：应根据编办核定的独立编制机构数分户录入，县（市区）财政部门应与当地编制管理部门联系，确定乡镇机构管理情况，结合本地实际情况做出具体规定。 ，预算管理归属两个部门， 如何报送。 答：单位的全部财务和资产应按一户填报，主要经费核拨归口哪个部门管理，就 参加哪个 部门汇总。 “行政”和“事业”两套会计制度时，数据如何报送。 答：根据行政事业单位财务、会计制度的有关规定，行政事业单位的各类资金和财产都应实行统一的财务管理和会计核算。 因此，行政事业单位应执行一 种 会计制度、将全部资产 财务纳入一套制度反映。 各级财政部门应按照会计 制度核算要求，对存在问题进行纠正，规范会计核算。 ，如何填报。 答：单位的财务和资产。