建设工程公司经营管理部制度及各种用表

建设工程公司经营管理部制度及各种用表内容摘要：

接费 未完工程直接费和其他工程费由经营部计算，未完工程间接费由财务部门计算后提交给项目经营部。 未完工程直接费和其他工程费编制办法： 未完工程的直接工程费和其他工程费由项目经营部根据已完工程实际发生的合同成本和 未完工程实施性施工组织设计，物装部提供的未完工程材料物资采购单价，参照实际发生的成本单价为标准来计算。 第十五条 当前预计总收入和总成本的审批 24 一、当前预计总收入和预计总成本编制完成后由项目经营部门汇总后提交项目分管经营班子成员和项目经理审核后报公司审批。 （一）公路、铁路、海外工程合同总额 2亿元以下，房建、加固工程 300 万元以下的项目，利、费额与初始预计利费额相比较变化在177。 30%以内的，由公司进行审批并报局总部备案；利、费额与初始预计利费额相比较变化大于177。 30%的，公司进行审核后报局总部经营管理部和财务会计部审批后调整。 （二）公路、铁路、海外工程合同金额在 2亿元及以上，房建、加固工程 300万元及以上的项目，项目经理部上报公司审核，公司审核后报局总部经营管理部和财务会计部审批。 （三）在实施过程中预计总收入和总成本由于变更批复等原因发生变化，但通过主观判断预计对最终毛利率影响不大的项目，可以暂不调整项目经理部的预计总收入和总成本，待业主确认后进行最终调整。 二、公司将审核意见反馈项目经理部，以便项目财务部根据审定的预计总收入、预计总成本确认当期营业收入。 第十六条 业主指定分包 各 项目经理部承接的合同中，如果有部分工程被业主指定分包，并且不通过我方统一结算的，在确定合同总收入时，应将扣除这部分合同金额后的收入作为合同总收入。 相应地，合同预计总成本也不包括这部分指定分包合同的预计总成本。 如果被业主指定分包的分项工程通过我方统一结算（即统一向业主出具发票，向税务部门代缴税金），在确定合同总收入时，则不扣除这部分合同金额，相应地，合同预计总成本也包括这部分指定分包合同的预计总成本。 指定分包合同的预计总成本是指扣除收取管理费和代扣代缴的工程结算税金及附加后的金额。 第十七条 每季度公司属 各项目部应根据项目营业收入、预计总收入、预计总成本确认数据，向公司汇总填报建造合同基本信息相关报表。 第四章 附 则 第十八条 本办法由公司经营管理部、财务会计部负责解释。 第十九条 本办法自下发之日起实行。 附件：预计总收入和预计总成本编制报表 25 26 附件： 预计总收入和预计总成本编制报表 预计总收入及预计总成本 编制资料 编制单位： 日 期： 编制预计总收入及预计总成本需提供的资料清单： 27 封面 预计总收入及预计总成本的编制说明及依据 28 项目合同初始预计总收入和总成本确认表 项目名称： 年 月 日 单位：元 项目 项目内容 金额 说明 初始预计总收入 中标合同总价 减项 （一）暂定金 （二）计日工 （三） （四） 初始预计总收入 初始预计总成本 项目成本费用预算总额 其中：间接费 * 减项 (一 )税金 * (二 )管理费用 * （三）资产减值损失* 坏账损失 存货跌价损失 29 (四 )财务费用 * 息 * * 初始预计总成本 项目申报 填表人 经营负责人 财务负责人 项目经理 公司审批 审核人 经营管理部经理 财务会计部经理 总会计师 总经济师 注： 办法进行确认。 *号的项目由财务部门提供。 30 项目合同当前预计总收入和总成本确认表 项目名称： 年 月 日 单位：元 项目 项目内容 金额 说明 预计总收入 初始预计总收入 上期预计总收入 变动项目 （一）施工图增减 （二）变更 （三）索赔 （四）奖励 （五）材差 （六）… 当前预计总收入 预计总成本 初始预计总成本 上期预计总成本 变动项目 （一） （二） （三） （四） （五） 当前预计总成本 31 其中：已完工程实际发生成本 * 未完工程预计成本 项目申报 填表人 经营负责人 财务负责人 项目经理 公司审批 审核人 经营管理部经理 财务会计部经理 总会计师 总经济师 注：带 *号项目由项目财务部门提供 32 整个工程 利 润 测 算 表 项目名称： 单位：元 成本费用项目 代号 金 额 备 注 一、主营业务收入 A 预计总收入 二、主营业务税金及附加 B 财务填写 三、主营业务成本 C 预计总成本 其中：间接费用 D 财务填写 四、管理费用 E 合同预计损失，财务填写 五、资产减值损失 F 财务填写 六、财务费用 G 财务填写 七、利费总额 H＝ABCEFG 其中：上级管理费 I 财务填写 八、利润总额 J＝ HI 项目经理： 经营负责人： 财务负责人： 制表人： 33 34 预计总收入与预计总成本对比明细表 填报单位： 截止时间： 表七 工程部位 细目号 细目名称 单位 清单、变更索赔批复（备注说明）、材料补差 实际完成工程量 实际成本 (元 ) 其中：材料费(元 )=成本表附表 3材料表 其中：人工费(元 )=成本表附表 1人工费表 其中：机械费（元） =成本表附表 2机械费表 …… 未完完成工程量 未完工程成本(元 ) 其中：材料费(元 ) 其中：人工费(元) 其中：机械费（元） …… 总成本合计 备注 35 单价 原合同工程量 复核工程量增减 变更增减工程量 金额(元) 成本 单价 金额 材料价格（实际材料用量 超过规定损耗的材料数量） 平均分包价格 分摊后价格 …… 成本 单价 金额 材料价格（实际材料用量 超过规定损耗的材料数量） 平均分包价格 分摊后价格 …… 金额 (1(2(3(4A B C D E=A*(5) (8)=(1(9)=(10) (11) (12) …… (15) (16)=((17)(18) (19) (20) …… （ 22） = 36 ) ) ) ) (B+C+D) 0)+(11)+…… (5)*(8) 18)+(19)+…… =(15)*(16) （ 17） +（ 9） 总计 编制人： 调差索赔调差汇总表 填报单位： 截止时间： 金额：万元 序号 工程开工累计变更、索赔、材料调差数据 备注 37 细目 变更项目 调差项目 索赔项目 其他项目 变更、调差、索赔、其他项目合计 成本数据 实际发生上报 业主批复 实际发生 业主批复 实际发生 业主批复 实际发生 业主批复 实际发生 业主批复 增加工程成本（ +） 取消、减少、降价工程预计成本（ ） 合计 增加变更 减少变更 合计 正变更 负变更 合计 正调差 负调差 合计 正调差 负调差 合计 增加金额（ +） 减少金额（ ） 合计 增加金额（ +） 减少金额（ ） 合计 38 工作小组负责人： 制表人： 注： 上报实际发生中的成本金额，理解为上报项目中我部施工实际发生的成本有多少，此项数据项目应按发生项目一一计算并汇总得出，细目表由工程处负责编制下发。 将正负变更及调差进行区分，变更增加成本计入实际发生正成本，变更减少计算预计减少成本金额，成本数据合计可理解为项目因变更索赔等而导致的预计总成本的增加或减少数据。 39 奖、罚金额一览表 序号 内容说明 奖罚金额 批准文号 时间 备注 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 合计 编制人： 40 间接费预测情况 项目名称： 单位：元 项目 已发生金额 预计将发生金额 合计金额 备 注 管理人员工资 工资附加费 折旧及修理费 物料消耗 办公费 差旅交通费 劳动保护 费 财产保险费 业务招待费 工会经费 1职工教育经费 1劳动保险费 1失业保险费 1住房公积金 1招投标费 1财产保险费 1坏帐准备 1土地租赁费 1其他 合 计 计 项目财务负责人： 制表人： 41 其它直接费预测情况 项目名称： 单位：元 项目 已发生金额 预计将发生金额 合计金额 费用用途和金额说明 备 注。