商业银行经营与管理案例分析全集资料

商业银行经营与管理案例分析全集资料内容摘要：

月底年度决算后，其股票价格为 440 日元，到 7月底降至 每股 334 日元，而在 8月 28日的全球股市动荡中，一度下跌到了 218日元。 市场上甚至传出樱花银行股票已经成为海外投机家争相炒作的对象。 樱花银行面临陷入股价下跌、评级下降、股价再跌的恶性循环中。 而要避免这种情况的出现，樱花银行的选择只有一条，即努力改善财务状况，只能通过加速处理不良债权，并依靠大规模扩股筹资来实现。 樱花银行是三井集团的主要交易银行，三井集团的大部分公司是樱花银行的股东，双方已形成了紧密的利益整体，樱花有难，丰田自然责无旁贷。 思考题 从上述几个案情可以看出，亚洲金融危机后，各国普遍重视本国 银行业资本金的管理，这种趋势说明了什么。 资本金充足率的作用有哪些。 如果资本充足率达不到标准，可以通过哪些途径进行补充。 各有什么利弊。 应注意哪些问题。 我国《商业银行法》 和《商业银行资本充足率管理办法》 对资本金 管理 有 哪些 明确的规定。 13 东南银行的资本计划 东南银行是一家历史悠久的商业银行，但在 19951999 年期间出现了贷款损失上升、资产质量下降、利润逐年减少的趋势。 该行认真分析研究后，制定了以下提高资本充足率的方案进行比较选择，希望在今后四年内将资本充足率由目前的 7%提高到 %的水 平，既保证自身经营能在较低风险的环境中运行，同时也保证其资本充足率满足金融监管当局的资本规定。 东南银行 20202020 年的资本计划如下表所示： 东南银行 20202020 年的资本计划 1999年 （已实现） 2020年 （计划） 2020年 （计划） 2020年 （计划） 2020年 （计划） 选择 1：按照原有发展速度，不补充资本金 总资产（百万元） 净利息差额（ %） 资产收益率 （ %） 总资本（百万元） 总资本与总资产比例（ %） 1999年 （已实现） 2020年 （计划） 2020年 （计划） 2020年 （计划） 2020年 （计划） 选择 2：缩小银行规模，发放 25万元红利 总资产（百万元） 净利息差额（ %） 资产收益率（ %） 总资本（百万元） 总资本与总资产比例（ %） 14 1999年 （已实现） 2020年 （计划） 2020年 （计划） 2020年 （计划） 2020年 （计划） 选择 3：放慢银行发展速度，不分配红利 总资产（百万元） 净利息差额（ %） 资产收益率（ %） 075. 总资本（百万元） 总资本与总资产比例（ %） 1999年 （已实现） 2020年 （计划） 2020年 （计划） 2020年 （计划） 2020年 （计划） 选择 4：放慢银行发展速度，分配 25万元红利，增加 80万元资本 总资产（百万元） 净利息差额（ %） 资产收益率（ %） 总资本（百万元） 总资本与总资产比例（ %） 思考题 制定商业银行的资本计划要考虑哪些因素。 内源资本与银行资产增长有什么联系。 从银行内部筹集资本受哪些因素的制约。 15 被取消的存款品种 某市商业银行于 1995年底在 40多家城市信用社的基础上组建而成， 1996年 2月，该行推出定存活取储蓄存款品种，深受储户欢迎，银行储蓄存款也因此迅速增长。 但至 1999 年 12 月，该行即登报公告取消该品种存款业务，所有储户必须于 1999年 12月 31日前提取存款，过期不取者由银行转存，并按转存时挂牌利率计息。 附： 定存活取储蓄简章 为了满足广大储户存款需要，适应储蓄事业的变化发展，提供灵活方便的储蓄品种，我行自 1996年 2月起，举办定存活取储蓄种类业务。 本储蓄的规定为： 存款和利率分别设置十一个档次，其最短存期为七天以下，年利率 %；最长存期为一年以上、年利率为 %； 本储蓄起存金额为 500元、多存不限； 该种储蓄为记名式，可以办理挂失和抵押，但不得转让或作为货币流通； 储户可以随时到银行支取存款，存款按实际存期的相应档次利率计息； 本储种可以部分支取存款，但每次支取金额不得低于 500元，且余额不得低于 500元； 本储蓄简章未尽事宜按有关规定办理。 存款利率表 如下 ： 存 期 月 息 年 息 7天以下 存足 7天 存足一个月 存足一个半月 存足二个月 存足二个半月 存足三个月 存足四个半月 存足半年 存足九个月 存足 360天以上 思考题 谈谈商业银行开发定存活取储蓄的意义。 16 该储蓄品种为保受到储户的欢迎。 该行为何要取消定存活取储蓄品种。 结合存款种类设计原则，谈谈该行应从中吸取哪些经验 教训。 教育储蓄怎成了“花架子” 与热销的国债相比 ，教育储蓄真可谓门可罗雀。 这是因为它没有价值，所以老百姓根本不认同。 在 1999年 11 月 1 日开征利息税后 5个月的 2020年 4月，中国人民银行颁布了《教育储蓄管理办法》。 按办法规定：各金融机构从 4月起均可开办教育储蓄，实行利率优惠，免征利息税。 这一措施刚出台的几个月里，各家新办教育储蓄的银行均有大量的教育储蓄存款入账，大有“无尽储源滚滚来”的势头。 但事过不足两年，教育储蓄这朵鲜花似乎要凋落了。 据中国建设银行一家地区分行的统计，其下设的 200多个网点去年下半年教育储蓄仅开户 300余户，存款余额不足 70万元。 按 说，教育储蓄应该是能开展起来的。 据调查，现在七成的城市居民同意在孩子出生之前就准备教育资金，六成居民愿为子女教育举债。 教育储蓄作为一种专门为孩子未来的教育开支作准备的专项储蓄，理当受欢迎，即使仅从“赚钱”的角度考虑，在今年第八次降息后，教育储蓄利率优惠又免征利息税，自然比其他储蓄品种对人们更具吸引力。 但召集为何教育储蓄这朵“鲜花”备受冷落呢。 笔者分析主要原因在于教育储蓄根本就是“中看不中吃”：按照教育储蓄“每一账户本金合计最高限额为两万元”的规定， 3年期存款每个月只能存进 555元， 6年期存款每个月只能存进 277元。 而按目前高校的正常收费标准，两万元至多只够交两年的学费，这还不包括学生的日常生活消费开支。 另外，教育储蓄这一储种存期少则 3年，多则 6年，这意味着在长达 36个月或 72个月的时间里，储户每月都要去银行存入这笔钱，并不得违约，违约后存入的部分要按活期存款计息。 到支取时还必须提供学生享受非义务教育的证明，方能享受教育存款的优惠条件。 这就意味着一些家长辛辛苦苦往银行跑 36 或 72 个来回，如果孩子没有考入高中或大学，已经到期的教育储蓄只能按活期计付利息，真是白辛苦一场。 这样的储蓄品种，有人说它既给银行自己找麻烦 ，又给储户找麻烦，同时还给学校和教育部门找麻烦。 一路麻烦下来，利息税免征的好处早已被抵消完了，谈何魅力。 谈何热销。 典型的“花架子”。 思考题 结合存款种类设计原则，谈谈教育储蓄受冷落的原因。 如何完善教育储蓄，使之深受欢迎。 17 “ 铁本 ” 事件 一、背景资料： 国家统计显示， 2020 年以来，我国经济的部分领域出现了明显的过热现象，煤、电、运输等基础性部门出现全面的紧张状况，基础性原材料价格暴涨。 尤其是钢铁行业的投资以翻番的速度上升，对此，媒体戏称我国再次出现了 “ 大炼钢铁 ” 的现象。 为了防止结构性 的动荡和经济的大起大落，保证宏观经济的长期平稳发展，国家 2020年对钢铁、房地产、水泥、电解铝四个行业的过热现象提出了整顿的通告，国家发改委一再叫停钢铁行业的盲目投资、重复建设，中央银行在贷款措施上出台了相关的限制性政策，并且连续上调存款准备金率，希望借此刹住愈演愈烈的投资热潮，保证中国经济的可持续发展。 但是各个地区本着自身的利益，对国家的宏观调控置若罔闻，类似 “ 铁本事件 ” 的超越审批、超常上马的项目屡见不鲜。 权威部门分析认为，按照 2020 年钢铁行业的投资趋势，到 2020 年我国将至少形成 亿吨钢的生产能 力，这些产量大大超过市场预期的需求。 专家预测，如果这股 “ 投资热 ” 得不到有效遏制，一两年后就会出现生产能力全面过剩、物价水平不断下降、失业人口增加的不利局面。 为了制止这种一窝蜂的现象，中央政府势必要下重手。 二、铁本事件始末 缘起： 1996 年，江苏铁本钢铁有限公司成立。 属小型私营钢铁企业。 当地人士说，公司之所以叫 “ 铁本 ” ，是因为董事长戴国芳是靠拣废钢废铁起家。 2020 年 他提出了一个 “ 三年内赶超宝钢 ” 的宏伟计划。 而宝钢的钢铁生产能力为每年 2020万吨，世界排名第五。 那么，戴国芳如何才能取代宝钢成为 中国最大的钢铁公司呢。 2020 年铁本公司寻求移址扩建，开始酝酿投资概算 106 亿元的大型钢铁联合项目。 最终选定长江边的常州市魏村镇、扬中市西来桥镇的 9000 多亩土地。 对铁本公司而言，“小马”拉上“大车”的吃力劲可想而知，于是开始琢磨各种“招数”。 上马：从 2020年 5月开始， 他兵分 三 路， 一路人 马 负责 涉嫌虚假注册 7家合资 (独资 )公司，将项目化整为零，拆分为 22个项目报批。 一路人马负责征地。 在江苏常州和杨中两地征地 9000多亩；另一路人马负责贷款，很快从中国银行等 6家金融机构拿到了 43 亿多元的贷款合同。 2020 年 6 月，铁本项目 在土地、环评等各类合法手续尚未获得批准的情况下， 开始在江苏常州破土动工。 破灭： 8个月之后 ， 铁本项目违规上马、非法侵占耕地问题引起当地一些干部群众的反对，新华社对此进行了披露，引起中央领导高度重视。 国务院派出 由发展改革委、监察部牵头，国土资源部、人民银行、环保总局、工商总局、税务总局、审计署、银监会等 9 部委组成的国务院专项检查组，在江苏省委、省政府的支持和配合下，对该项目进行了专项检查。 专项检查组进行调查， 调查发现，受到江苏省地方政府大力支持的铁本项目竟然是一个没有取得合法审批 手续的违法违规项目。 根据调查，设计能力为 840万吨 ,概算总额为 106亿元的铁本项目是当地政府化整为零越权 18 分 22次分拆审批； 9000亩征地也是违规审批。 常州国家高新技术产业开发区管委会、江苏省发展计划委员会、扬中市发展计划与经济贸易局先后越权、违规、拆项审批了铁本合资公司的建设项目。 2020年 4月 28日，国务院总理温家宝主持常务会议，决定对江苏铁本项目勒令停止建设。 这意味着，戴国芳雄心勃勃打造的铁本神话成为泡沫。 铁本神话虽然破灭， 各方为此付出了昂贵的“学费”： 6000 多亩土地复垦无望， 亿 元的银行贷款投入到实际项目中去，地方政府和相关部门 8名责任人受到严肃处理， 根据检查结果，江苏省委、省政府和银监会已对 8 名相关责任人分别给予党纪、政纪处分及组织处理：给予常州市委书记范燕青党内严重警告处分；建议依法罢免顾黑郎江苏省常州市人大常委会副主任职务，给予留党察看一年处分；撤销曹建新常州国家高新技术产业开发区党工委副书记、管委会副主任，新北区委副书记职务；撤销宦祥保扬中市委书记职务；给予扬中市委副书记经颜明党内严重警告处分；给予江苏省国土资源厅副厅长、党组成员王明详行政记大过处分，党内严重警告处分，并责 令辞职；撤销秦雁江苏省发展和改革委员会副主任、党组成员职务；撤销王建国中国银行常州分行行长、党委书记职务。 铁本公司董事长戴国芳等 10名犯罪嫌疑人也因涉嫌经济犯罪被刑拘。 三、巨额资金如何流入。 6家金融机构合力帮助一个注册资本 3亿元的小型钢铁企业，运作一个远远超出其承载能力的总投资 106亿元的大项目。 这是一次罕见的集体“失足”。 来自相关部门的统计表明，截至 2020年 3月 15日，共计有 6家金融机构向铁本公司及其关联企业提供授信总额共 亿元。 其中： 中行 ，农行 ，建行 ，广东发展银行 3000万元，浦发 5000万元，常州武进农村信用联社 105万元。 到了 3月底， ，减少的部分包括广发银行收回以 100%保证金开出的 3000万承兑汇票。 此时，卷入其中的还有 5家金融机构。 4月 21日，江苏银监局一位官员澄清，虽然帐面贷款有 43亿元之多，但因为有一些重复计算，比如有部分矿砂等原材料进口时采取了票据和信用证形式，其中贷款形式也占了一部分，中间有交叉情况，实际的数额是 30多亿元。 有关人士表示，这是因为铁 本项目的风险暴露之后，各家银行意识到巨大的风险，加紧收回部分资金，特别是以承兑汇票、信用证等方式流出的资金。 但是，觉悟来晚了一步。 由于铁本公司的新建项目已经被国务院叫停，银行 20多亿资金已经变成了一幢幢高炉和厂房。 江苏银监局这位官员说：“铁本老厂以流动资金名义贷出。