规管指定非金融企业及行业的国际标准及前瞻内容摘要：
其他要求 ： 內部規管（第十五項建議） 自我規管機構（第二十四項建議） 打擊清洗黑錢財務行動特別組織 對會計行業的要求 14 內部規管 建立並維持內部政策及程序，以防止清洗黑錢及恐怖分子融資活動。 政策及程序應包括客戶查証，備存紀錄及舉報可疑交易的職責。 向僱員講解以上的職責。 制訂適當的合規管理 (例如一名管理階層人士擔任 打擊清洗黑錢 /恐怖分子融資活動的 合規主任 )。 15 內部規管 持續僱員培訓。 應進行獨立審計，檢測有關內部政策及程序有否予以 遵行。 應 制訂甄選 程序，確保招聘過程維持高度水準。 措施的種類和程度應配合： 清洗黑錢及恐怖分子融資活動的風險水平。 公司規模。 16 自我監管機構 – 責任與制裁 由政府機關或自我監管機構去監測 ， 並確保遵守反清洗黑錢及反恐怖分子融資活動的要求。 如有不 合規 的情況，有權採取制裁措施。 制訂 有效、適度及有阻嚇作用的刑事 、 民事或行政制裁。 17 制裁的範圍應該夠廣泛 ， 並與不 合規 的 情況的嚴重性相稱。 制裁應適用於法人 、 董事及高級管理層。 自我監管機構 – 制裁 18 自我監管機構 – 資源 足夠的組織 、 資金 ， 以及員工必須具備足夠的技術和其他資源 ， 使他們能夠全面地和有效地執行職務。 有充足的獨立運作和自主權 ， 確保不會受到干擾。阅读剩余 0%
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