新企业所得税年度申报表

新企业所得税年度申报表内容摘要：

得额 减免所得额 33 四、符合条件的技术转让项目（ 34+35） 1, * 34 （一）技术转让所得丌超过 500万元部分 * * * * * * 35 （二）技术转让所得超过500万元部分 * * * * * * 技术转让所得  在项目所得为负数时所得减免等亍 0  应纳税所得额计算过程：纳税调整后所得 所得减免 抵扣应纳税所得额 弥补以前年度亏损，逐层相减，减到 0为止。 例四 企业有调整后应纳税所得额为 1000万元，其中，可以享受公共基础设施项目免税政策的所得为 600万；可以享受技术转让项目所得额为 700万。 无其他优惠政策。 应纳税额 =1000*25%500*25%200*50%*25%=100万 行次 项 目 项目收入 项目成本 相关税费 应分摊期间费用 纳税调整额 项目所得额 减免所得额 1 2 3 4 5 6(1234+5) 7 17 二、国家重点扶持的公共基础设施项目(18+19+20+21+22+23+24+25) 0 33 四、符合条件的技术转让项目（ 34+35） * 34 （一）技术转让所得丌超过 500万元部分 * * * * * * 35 （二）技术转让所得超过 500万元部分 * * * * * * 四、纳税调整后所得（ 1314+151617+18） 1000 减：所得减免（填写 A107020） 600 减：抵扣应纳税所得额（填写 A107030） 减：弥补以前年度亏损（填写 A106000） 五、应纳税所得额（ 19202122） 400 税率（ 25%） 25% 六、应纳所得税额（ 2324） 100 所得减免优惠明细表 企业所得税纳税申报表主表 例五 企业有调整后应纳税所得额为 500万元，其中，可以享受技术转让项目所得额为700万。 无其他优惠政策。 应纳税额 =500*25%500*25%200*25%*50%=25万 0 应纳税额 =0 四、纳税调整后所得（ 1314+151617+18） 500 减：所得减免（填写 A107020） 500 减：抵扣应纳税所得额（填写 A107030） 减：弥补以前年度亏损（填写 A106000） 五、应纳税所得额（ 19202122） 0 税率（ 25%） 25% 六、应纳所得税额（ 232。