liutao内容摘要：
企业在一定会计期间的经营成果，是企业收入减去有关的成本与费用后的差额。 如果收入大于成本费用为利润；反之为亏损。 值得注意的是：净利润是指企业确认的当期利润总额应扣除所得税费用之后的利润。 现金管理涉及对企业正常经营所需要的资金进行预测、收取、支付、投资和计划的活动。 对小企业而言，现金是最重要，也是最稀缺的资产，很多人把小企业的现金比作太空漂游时的氧气，因此，妥善管理现金非常重要。 有效的现金管理者既能满足企业主对现金的需要，又能避免持有大量不必要的现金，使公司的每一分钱能创造更多的利润。 现金已成为许多小企业成功的关键要素。 项目 现金流入 现金流出 筹资活动 1. 接受外单位投资 （ 包括溢价 ） 2. 向金融机构借入资金 （ 包括短期借款和长期借款 ） 1. 偿还债务 2. 支付应付利息 经营活动 1. 销售商品 2. 提供劳务和租金收到现金 1. 购买商品 2. 支付租金 3. 支付工资 4. 缴纳税金 5. 与经营活动有关费用的现金 投资活动 1. 收回投资 2. 分得投资收益 3. 取得债券利息 4. 处置固定资产 、 长期资产等收到现金 1. 购建固定资产 2. 购买无形资产和其他长期资产 3. 企业对外投资 （ 包括权益性和债券性投资等 ）支付现金 现金流量类别 分析现金净流量可以了解企业现金来龙去脉，从深层次分析企业哪些现金应该流入而没有流入，哪些现金不应该流出而已流出。 现金流量的分类：企业在一个时期内（半年或一年）按三大类编制现金流量表。 主要财务报表 资产负债表 ：企业的钱从哪里来；。阅读剩余 0%
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