11商业银行的产生和发展111商业银行的概念商业银行

11商业银行的产生和发展111商业银行的概念商业银行内容摘要：

（ undivided profits） 也被称为未分配利润，是由银行内部来源形成的盈余，是税后利润中应分给股东而未分的部分。 留存盈余 资本盈余 ② 资本盈余（ surplus） 也称股本盈余，是由银行外部来源形成的盈余。 商业银行在发行股票时采用溢价发行方式，导致投资者缴付的出资额超过按面值所确定的应缴纳的股本金额所致，即溢价收入。 另外还包括银行资本的其他增殖部分，如接受捐赠等所增加的资本等等。 附属资本 Supplementary capital （ 1） 未公开储备 ：没有公开，但反映在损益账上并为银行的监管机构所接受的储备 （ 2） 普通贷款损失准备 ：防备未来可能出现的一切亏损而设立 （ 3） 混合资本工具 ：带有一定股本性质又有一定债务性质的资本工具 （ 4） 重估储备 ： 指银行按照本国监管和会计条例对其某些资产的价值进行重估而增加的储备。 （ 5） 长期次级债务 ：由外部投资者提供的长期债务。 次级 债务 （ Subordinated Debt）：固定期限不低于 5年（包括 5年），除非银行倒闭或清算，不用于弥补银行日常经营损失，且该项债务的索偿权排在存款和其他负债之后的商业银行长期债务。 清偿顺序：存款 次级债券 优先股 普通股 债券持有人只能获得固定利息和本金金额，不能分享银行的超额收益，但却承担了较大的违约风险。 比例最多仅相当于核心资本的 50％ 资本充足率 （ Capital Adequacy Ratio，简称 CAR）： 资本总额与加权风险资产总额的比例。 反映商业银行在存款人和债权人的资产遭到损失之前，该银行能以自有资本承担损失的程度。 资本充足率的定义及其计算 抑制风险资产的过度膨胀 保护存款人和其他债权人的利益 保证银行等金融机构正常运营和发展 核心资本充足率＝核心资本 / 风险加权资产 100％ ＝核心资本 /（信用风险加权资产＋ 市场风险＋ 操作风险） 100％ ≥4% 资本充足率＝ 总资本 / 风险加权资产 100％ ＝ 核心资本＋附属资本 /（信用风险加权资产＋ 市场风险＋ 操作风险） 100％ ≥8% 信用风险资产总额 = 表内加权风险资产 + 表外加权风险资产 表内加权风险资产 = ∑ （ 表内资产 风险权数 ） 表外加权风险资产 = ∑ （ 表外项目资产 信用换算系数 表内对应项目资产的风险系数 ） PS: 表内资产风险权数 ，分别设置 0%、 10%、 20%、 50%、100%五个权数。 可查表 表外项目风险权数 ：将其本金数 信用转换系数，转换为表内业务量 根据表内同等性质的项目进行加权 转换系数共设置 0%、 20%、 50%、 100%四种。 信用风险加权资产的计算（标准法） 商业银行现金资产概述 现金资产构成 现金资产 ：银行持有的库存现金以及与现金等同的可随时用于支付的银行资产 库存现金 在途资金 在中央银行存款 同业存款 现金资产与流动性供给 流动性供给 资产负债表中存储的流动性 从金融市场“购买”的流动性 资金头寸（ position） ：商业银行可以直接、自主运用的资金。 可用头寸 基础头寸 可贷头寸 资金头寸 （ 1）可用头寸（可用现金）：扣除了法定准备金以后的所有现金资产。 可用头寸＝库存现金＋在央行的超额准备金＋存放同业存款 （ 2） 基础头寸＝库存现金＋在央行的超额准备金 银行最具流动性的资产 ，可随时动用，用于充当银行一切资金结算的最终支付手段。 （ 3）可贷头寸：商业银行在某一时期内可直接用于贷款发放和投资的资金。 资金结构法 步骤一： 根据银行资金来源稳定性的高低，相应提取不同比例的负债流动性准备。 步骤二： 根据银企关系，确定新增合理贷款数额。 （银行必须估计最大可能的新增贷款额，并保持 100%的流动性准备。 ） 步骤三： 银行流动性总需求 =负债流动性需求 +贷款的流动性需求 (1)游动性负债： 对利率敏感，银行须随时应付其提现。 95% (2)脆弱性负债： 大额存款和非存款负债账户，近期内有可 能被提取，银行必须保留足够的流动性资金。 （ 30％） (3)稳定性负债： 提取可能性小，银行可长期、稳定利用。 又称为核心存款或核心负债 （ 15% ） 负债流动性准备 =95% （游动性负债－法定准备金）+30% （脆弱性负债－法定准备金） +15% （稳定性负债－法定准备金） 流动性总需求 = 负债流动性需求 + 贷款流动性需求 =95% （游动性负债－法定准备金） +30%（脆弱性负债－法定准备金） +15% （稳定性负债－法定准备金） +100% 预计新增贷款 某银行负债与法定准备金率、提取流动性资金比例 单位（百万） 项目 金额 法定准备金率 法定准备金 提取比例 游动性负债 300 8％ 24 95％ 脆弱性负债 250 5％ 30％ 稳定性负债 400 3％ 12 15％ 新增贷款 12 100％ 请计算银行总流动性需求是多少。 流动性总需求 =负债流动性需求 +贷款流动性需求 ＝ （ 300－ 24）＋ （ 25。