集团差旅管理及费用报销制度

集团差旅管理及费用报销制度内容摘要：

得私自投亲靠友、参与游玩活动，更不得借道回家，否则，一经查实，将从严追究当事人 责任，相关费用自行承担。 （ 6） 出差完毕返回后，出差人应及时向 出差 差遣人汇报差派事项办理情况并凭返程所乘交通工具相关票据到考勤管理部门履行销 假 手续。 差旅费预借与报销审批： （ 1）差旅费开支项目 主要包括住宿费、 交通费、生活补助费、通讯津贴和勤杂费用等，报销管理 方式 因 具体 项目、对象不同而有所差异。 出差人员（董事长除外） 住宿费实行限额报销办法，超支自负，节余不补；生活补助费 、通讯津贴实行定额包干办法；短途交通费（含市内交通费）除 集团 董事长、副董事长、执行总裁、副总 裁 、分支机构及子公司总经理 据 实报销外，其他人 员均采用定额包干办法；长途 交通费按职位级别划分的交通工具等级 据 实报销； 勤杂费用 根据具体情况经审核批准后据实报销； 外出参加会议或接受培训由组织者统一安排吃住的 ，其住宿费、生活补助费凭相关票据据实报销，其他费用 报销 按出差相关规定执行。 3 （ 2）员工因公出差确需预借差旅费、公务费者，一律 遵照 集团 财务支付结算制度 中的相关 规定和要求 执行 ，任何人不得例外。 （ 3） 员工 每次出差，不论人数多少，原则上须由一人负责借款，报销时经手人与借款人应 保持一致 ，如遇特殊情况，经主管领导批准，方可 例外执行。 （ 4）借款额度的核定依据为：从 出发地到 目的地的往返交通费 、住宿费以及公 务费、办理专项事务所需的其它费用（如招待费、采购费、活动经费、固定费用等）。 （ 5）出差人如携带礼品或计划招待相关客人、购买物品、参加相关活动、办理专项事务等所需费用必须在借款前 另行 出具书面申请，按规定程序审批后方可计入差旅费用申请额度，报销时不得突破审批限额，遇特殊情况必须突破的，应在事项办理前向差遣人说明情况，由差遣人按照层级管理程序逐级上报审批，未得到明确答复前不得先斩后奏，违者后果自负，超出 费用 部分由当事人 自行 承担。 （ 6）出差借款只能用于申请事项，不得转作它 用，更不能公款私用，否则以挪用公款论处。 （ 7）市内 外出 办理业务所需费用额度在 200 元以下的，原则上不预借费用，由当事 人自行解决，返回后按 规定 程序 审批 报销。 （ 8）出差人员返回后必须在 7 日内 办理财务报销手 续，其审批、办理程序严格按 费用报销相关管理规定 执行 ，报销时必须随附《出差申请审批单》副本及相关票据凭证 ，外出参加会议、培训的，同时要出具会议、培训通知。 出差前 有 财务 借支手续的，报销时必须先行冲抵借支费用 ，冲抵不足的，由借款人以现金补齐，当即难以补足的，从其最近月份薪资发放 中全额扣除，冲抵借款后仍有结余的，以 现金方式支付报销人。 （ 9）报销时 所附票据凭证必须是税务部门规定的正式票据，实际付款额度小于票据载明金额的，应当在票据显明位置注明实际应付金额，财务部门据实报销。 （ 10）出差期间交通费报销标准及要求 （国内） ： ① 根据地图标记，员工因公 到距离集团总部 50 公里以外为外地出差，小于50 公里且当日 能够 返回的为市内出差。 4 ② 员工出差应选择合理的出行线路，起始地点与出差目的地之间有直通列车的，应选择乘坐直通列车，确需中转的，其里程 应是两地间最短通车距离。 ③ 因公出差乘坐 长途 交通工具等级划分及费用报销标准： 交通工具 人员类别 飞机 火车 轮船 汽车 报销标准 董事长 不限 不限 不限 不限 据实报销 集团 副董事长、执行总裁、副总裁 、分支机构负责人、子公司总经理 经济舱 软卧 高铁 二等舱 不限 据实报销 集团总监 、 分支机构副职 、 子公司副总经理 、分支机构及子公司总监 经济舱 软卧 高铁 三等舱 不限 据实报销 集团部门经理（主管）、 分支机构及子公司 部门经理 / 硬卧 高铁 四等舱 不 限 据实报销 一般员工 / 硬卧 高铁 四等舱 不限 据实报销 ④ 出差人员应按规定标准选择出行交通工具，交通费报销以正式机票、车票、船票为 凭证。 员工乘坐火车可自行订票，订票费 不得超过 30 元 /人次 （特殊情况可单独 提出，经审核批准后方可例外执行）。 往返于机场、车站、码头的出租车、轻轨、大巴 等 公交工具 费用 及火车订票费 票据一同列入报销范围。 ⑤ 未列入乘坐飞机 等级的出差人员 确因工作急需（如携带大量现金等）或路途遥远、飞机票价同火车票价相差不大时，经 执行 总裁 批准，方可乘坐飞机，其它一律以火车、汽车为主要交通工具。 ⑥ 未经批准选择超出规定标准以上交通工具出行的，其 交通 费用按规定标准对应额度核定报销，低于规定标准的，按实际发生额度报销。 ⑦ 乘坐飞机出行，非紧急情况，应提前购买折扣机票。 ⑧ 因特殊原因 下级员工随同领导一起出行可选择乘坐同等交通工具， 交通费 5 报销 执行同行领导 限额 标准。 ⑨ 出差期间市内交通费报销标准 ：集团董事长、副董事长、执行总裁、副总裁、 分支机构负责人、子公司总经理 实报实销，其他人员按 10 元 /日标准实施补助，包干使用，超额自负。 （ 11） 出差期间住宿费、生活补助费 、通讯费 限额或包干标准 （国内） ： ① 人员类别划分：一类： 董事长； 二类： 集团副董事长、执行总裁、副总裁、分支机构负责人 、子公司总经理 ； 三类： 集团总监、分支机构 及子公司 副 职（副总经理 ）与总监 ；四类：集团部门经理（主管）、 分支机构及 子公司部门经理；五类： 一般员工。 ② 地区类别划分：一 类地区： 北京、天津、上海、深圳、厦门、广州、温州、珠海、 汕头 、 杭州、海南 、 福州 ； 二类地区：除一类地区以外的省会城市、一类地区所涉及省（区）市的地级城市；三类地区：一类地区以外省（区）市的地级城市、一类地区所涉及省（区）市地级城市以下行政区域；四类地区：上述地区以外的其它地区。 ③ 费用 标准： 费用项目 地区 类别 人员类别 标准 住宿费（元） 生活补助 费（元 /天） 通讯费 （元 /天） 一类地区 二类地区 三类地区 四类地区 一类人员 据实报销 据实报销 据实报销 二类人员 250 220 200 180 35 5 三类人员 210 180 160 140 35 5 四类人员 190 160 140 120 35 5 五类人员 170 140 120 14014 14100111 100 35 5 ④ 两人一起出差时，按职务较高一方的相关标准执行，但三人以上（含三人）共同出差，须按各自标准结算费用。 ⑤ 同行同性别 出差，必须同住一房，异性同行出差， 住宿 分别计算。 6 ⑥ 单人出差或 确因特殊情况必须单人住宿者，可在规定住宿标准之外另行增加 60 元 /天。 ⑦ 出差期间 经批准 投亲靠友 住宿时 ，按 100 元 /天标准报销住宿费。 （ 12）按限额标准报销的差旅费 在填写差旅费报销单时，超过限定额度的按限额标准填写，在限额标准以内的按票据载明数额填写，并粘附原始票据，无原始报销凭证的不予报销。 （ 13）外出参加会议、接受培训人员，凡注明有会务费、住宿费、资料费、咨询费、培训费等依据证明 的实报实销 ,不再计发生活补助费、住宿费，若未统一安排食宿的，按限额办法执行报销。 （ 14） 出差补助按出发日至返回日实用日历天数计算，离开与返回出发地当日均按出差往返时间计算。 （ 15）出行期间在交通工具上过夜的（ 21 时以后或次日 8 时以前连续在交通工具上停留 6 小时以上者）当天不得报销住宿费，其它费用仍按规定执行。 （ 16） 经批准 带车出差 的 加油费、路桥费、停车费据实报销， 未经批准自行带车出差按正常出差规定的交通工具标准核算报销交通费。 其它方面， 住宿费限额报销，生活补助费 、通讯费 定额包干，交通费（含市内交通费）全 部 取消。 （ 17）在西安市区以内出差不报销住宿费 、生活补助费、通讯费 ，但发生的 交通费实报实销。 （ 18）确因特殊情况导致相关费用超出规定报销标准，经附加说明 并 按 相关 程序 审核批准 ，可 作 例外处理。 国外出差差旅费报销标准另行规定，不在本制度涵盖范围。 （ 19） 差旅费报销严禁弄虚 作假，否则，一经查实，除按相关规定严肃处理外，并处虚报费用额的两 倍罚款。 （ 20） 当年差旅费报销必须在次年元月十日前完成，否则视同自愿放弃。 附则 ： （ 1） 本制度自颁布之日起正式执行，原相关制度同时作废， 如有 未尽或不 妥事项 ， 另行补充 或修改 完善，其解释权和执行监督权 归集团财务中心。 7 （ 2）集团 所 属 各 分支机构及子公司 原则上按 照 本制度 相关规定 执行， 确因特殊情况难以实施的，可根据具体实际在整体遵循本制度基本要求的前提下另行制定相关制度，但在颁布执行前必须上报集团财务中心审核批准。 8 差旅管理 流程图 （集团总部） 被差遣人到人事（考勤）管 理部门领取《出差申请审批单》 被差遣人按规定要求填写《出差申请审批单》 副董事长或执行总裁出差 副总裁出差 各中心总监或部门负责人出差 一般员工出差 主管副总裁审定（签字） ≤ 1 天 ＞ 1 天 ≤ 3 天 ＞ 3 天 单位负责人核准（签字） 单位负责人审定（签字） 单位负责人审定（签字） 主管副总裁审定（签字） 董事长或其授权委托人核准（签字） 《出差申请审批单》正本 《。