20xx人力资源sbo财务管理培训手册

20xx人力资源sbo财务管理培训手册内容摘要：

成本会计 定义分配规则 进 入 定义利润中心 ，定义新的利润中心，点击 确定。 栏位 说明 利润中心 在该字段中为成本中心输入代码或简短描述。 名称 在该字段中指定利润中心的名称。 排序代码 在该字段中指定利润中心的排序代码。 该信息将使您可以按排序代码在将来报表和分析中选择利润中心。 打开表 打开 利润中心和分配规则的表 窗口。 进入 定义分配规则 ，定义新的分配规则，点击 添加。 栏 位 说 明 代码，描述 输入分配规则的代码以及描述。 总计 输入用于定义因子的参考值。 直接借记复选框 如 果您要直接借记 /贷记该利润中心，请标记此复选框。 中心代码列，中心名称列 输入该利润中心的相应代码。 然后，系统将自动显示正在处理的利润中心的名称。 值列 指定要从正在处理的利润中心借出的成本和收入部分，或向其贷入的成本和收入部分。 表总计 在表的底部，您将看到表中输入的所有值的总计。 该值不需要与上表的总计字段中指定的总计值相同。 如果您要按百分比分配成本和收入，请保留默认总计值 (100) 未更改，并在表中输入单个成本中心的百分比（整数）。 如果您在表中输入的值没有加到总计值中，则系统将自动 将该差异分配到零利润中心 (Center_z) 中。 在预定义期间的末尾，您可以将零成本中心中的费用和收入分配到相应的单独成本中心中。 如果在出现支出和收入时不知道分配代码，则可以使用零利润中心。 在预定义期间的末尾，该成本中心中的所有托收成本将使用相应的分配代码（将在其间定义）分配到相应的单独利润中心中。 在日记账凭证中使用成本核算 栏位 说明 利润中心 选择该笔业务的分摊规则 注意事项： 分配规则 定义分配到利润中心科目的成本或收入如何反映。 建立一个利润中心时，系统自动建立一个和利润中心同名的分配规则。 这个规则（不能修改）是这样配置的 —— 系统把所有的成本或收入记入到相应利润中心。 换句话说，系统不分解总额。 可为 直接成本和收入 使用这些分配规则。 直接成本和收入 是能唯一并完整分配入某利润中心的成本或收入。 间接成本和收入 是那些不能直接分配到指定利润中心的成本或收入。 但由于某些原因必须要将其分配到利润中心。 不得不为这些成本或收入手工定义分配规则。 例如，按照供热面积分配取暖费到利润中心。 同理，可以自行分配社会保障费到职员中。 不能准确定义分 配规则（因为没有关于分配依据的足够信息），任何不能分配的成本或收入都分配到零利润中心。 最终获得所需信息时，可以修改分配规则，系统据此修正分配数。 第五节 财务预算 一、概述 作业说明 : SBO 财务预算业务，采用以会计年度为基础按月分配预算比率的方法，对定义预算的会计科目进行预算控制与分析，其中预算控制在初始化部分中做实际说明，预算报表与分析在信息系统部分加以介绍。 本章主要阐述定义预算方案；定义年预算的分配方法；按科目定义预算金额三个部分。 作业人员 : 财务主管 作业范围 : 财务预算 二、过程 作 业名称： 财务核算定义 作业方式 : 1. 人工填单作业 : 预算方案；定义预算分配方法；定义预算 2. 作业流程 : 作业流程图 责权单位 作业人员 表单（功能 说明 财务部门 财务主管 预算方案 定义预算分配方法 定义预算 编制科目预算之间需要定义预算方案 作业： 路径： 菜 单 总分类帐  预算  预算方案 菜 单 总分类帐  预算  定义预算分配方法 菜 单 总分类帐  预算  定义预算 3 .2 进入预算方案，定义新的预算方案，点击更新。 栏位 说明 会计年度 选择预算方案的会计年度。 接系统初始化 定义预算 报表查询 按科目编制预算 预算分配方法 预算名称 输入预算名称。 基于 如果该预算是基于已经定义的预算，选择定义预算所基于的已经定应的方案。 初始比率 确定与基预算相关的已定义预算的百分比。 舍入方法 从下拉菜单选择预算舍入金额的方法。 进入定义预算分配方法，定义新的预算方案，点击更新。 系统针对财务会计科目的 预算是按年编制的，在这里定义每月的德分配比率。 选定默认的分配方法点击 设置为默认。 进入 定义预算 ，定义科目预算金额，选择预算方案 ，与需要定义的会计科目，点击 确定。 进入预算方案编辑表单，按所选定的科目录入预算金额，点击 更新。 注意事项： 财务预算只能针对明细科目编制，不可以对标题科目进行编辑。 在参与预算的会计科目表，需要在 科目表 中设置该科目为 与预算相关。 第六章 采购与应付款 一、概述 作业说明 : SBO 采用财务业务一体化的集成方式对企业进行处理业务，相关业务数据自动生成其对应的财务信息。 本章以与供应商往来业 务为线索，阐述财务会计的业务处理流程。 按照标准的采购流程与采购退货流程分别加以说明。 作业人员 : 采购主管；仓库管理员；财务人员 作业范围 : 采购收货；应付发票；付款给供应商；供应商往来业务核销 二、采购付款过程 作业名称： 采购业务处理 作业方式 : 1. 人工填单作业 : 收货采购订单；应付发票；付款给供应商；银行对帐 2. 作业流程 : 作业流程图 责权单位 作业人员 表单 说明 仓管部门 采购部门 财务部门 财务部门 仓库主管 采购主管 财务人员 财务人员 收货采购订单 应付发票 付款给供应商 银行对帐 1. 仓管门根据采购订单收货；添加 收货采购单 2. 收到供应商开出的发票；添加 应付发票 3. 财务部门付款给供应商；添加 付款给供应商 4. 在添加 付款给供应商 时，如果是根据应付发票全额付款，系统自动核销往来帐款，无须手工核销。 5. 分批付款、预付款、不基于发票的付款。 需要通过系统 银行对帐 功能；对每笔往来业务进行核销。 在核销过程中，如果存在差异系统提示添加相同差收货采购 订单 付款给供 应商 应付发票 供应商往来账核销 PD 日 记帐条目 PU 日记帐条目 PS日记帐条目 JE 日记帐条目 异金额的 日记帐条目 一 3. SBO 作业： 路径： 菜 单 采购 /AP收货采购订单 菜 单 采购 /AP应付发票 菜 单 银行 付款给供应商 菜 单 银行 银行对帐单与对帐 银行对帐 3 .2 采购收货业务处理进入收货采购订单，添加收货单，点击添加。 业务说明参见《采购业务管理》。 由收货采购订单生成日记帐条目。 栏位 说明 源 生成日记帐条目的原始单据类型， PD表示 收货采购订单。 原始单据编号 原始单据的编号 明细 原始单据名称与供应商编号 收到 供应商开出的发票， 参照 收货采购订单 生成应付发票，添加应付发票， 点击 添加。 业务说明参见《采购业务管理》。 由应付发票生成日记帐条目 栏位 说明 源 生成日记帐条目的原始单据类型， PU表示 应付发票。 原始单据编号 原始单据的编号 明细 原始单据名称与供应商编号 付款给供应商，进入付款给供应商， （ 1） 选定需要付款的的供应商； 选定需要付款的业务。 （ 2） 选择付款方式；主菜单 — 〉付款给供应商 — 〉付款方式。 （ 3） 进入 付款方式， 选中 现金 页签，将光标移向 总计 {CTRL+B}键 入付款金额， 点击 确定。 （ 4） 返回 付款给供应商 点击 添加。 由付款给供应商生成日记帐条目。 栏位 说明 源 生成日记帐条目的原始单据类型， PS 表示 付款给供应商。 原始单据编号 原始单据的编号 明细 原始单据名称与供应商编号 供应商往来帐款核销 ,进入 选银行对帐 ,选定需要核销的供应商 ,点击 银行对帐。 双击需要核销的交易，使需要核销的业务至于下方的表中，点击 银行对帐。 注意事项： 在处理 付款给供应商 业务单据时，如果不是基于应付发票来做付款（选中付款单据中的 不基于发票付款 选项），必须在使用银行对帐对其往来业务进行核销。 如果 付款给供应商 单据中是根据供应商开据的发票付款，系统会自动核销。 三、采购退货过程 作业名称： 采购退货业务处理 作业方式 : 1. 人工填单作业 : 退货；贷项凭证 2. 作业流程 : 作业流程图 责权单位 作业人员 表单（功能 说明 仓管部门 采购部门（财务部门） 仓库主管 采购主管 （财务人员） 退货 贷项凭证 仓库管理部门 添加 退货单 财务部门添加 贷项凭证 采购退货 退回发票 PS日记帐条 目 PC 日记帐条目 3. SBO 作业： 路径： 菜 单 采购 /AP— 〉退货 菜 单 采购 /AP— 〉贷项凭证 3 .2 采购退货业务处理进入 退货 ，添加 采购退货单，点击 添加。 业务说明参见《采购业务管理》。 由退货生成日记帐条目。 栏位 说明 源 生成日记帐条目的原始单据类型， PR表示 采购退货。 原始单据编号 原始单据的编号 明细 原始单据名称与供应商编号 返回供应商开出的发票， 参照退货生成贷 项凭证，添加 贷项凭证 ，点击 添加。 业务说明参见《采购业务管理》。 由贷项凭证生成日记帐条目。 栏位 说明 源 生成日记帐条目的原始单据类型， PC表示 采购贷项凭证。 原始单据编号 原始单据的编号 明细 原始单据名称与供应商编号 第七节 销售与应收款 一、概述 作业说明 : SBO 采用财务业务一体化的集成方式对企业进行处理业务，相关业务数据自动生成其对应的财务信息。 本章以与客户往来业务为线索，阐述财务会计的业务处理流程。 按照标准的销售流程与销售退货流程分别加以说明。 作业人员 : 销 售主管；仓库管理员；财务人员 作业范围 : 销售发货；发票；收款；客户往来业务核销 二、销售收款过程 作业名称： 采购业务处理 作业方式 : : 交货；发票；收款；银行对帐 作业流程 : : 作业流程图 责权单位 作业人员 表单 说明 仓管部门 销售 部门 财务部门 财务部门 仓库主管 销售 主管 财务人员 财务人员 交货 发票 收款 银行对帐 仓 管门根据 发货 ；添加交货 2。