采购管理－有效降低采购成本管控方案

采购管理－有效降低采购成本管控方案内容摘要：

目的 为了避免盲目采购，从总体上统筹使用资金，提高资金的使用效率，确保采购合理，特制定本办法。 第 2条 采购预算管理的含义 1． 采购预算是采购部门为配合 企业 年度销售预测或 生产数量，对所需求的原料、物料、零件、劳务等的数量及成本编制的用货币形式进行具体、系统反映的数量计划，以利于 公司整体目标的实现及 资源的合理配置。 2． 预算管理就是指 公司 内部通过编制预算、执行预算、预算差异的分析和预算考核来管理 公司 的经济活动，反映 公司 管理的成绩，保证管理政策的落实和目标的实现，促使 公司 不断提高效率和效益。 3．采购 预算管理 是公司预算管理的一个分支，应与预算系统的其他项目相互协调。 第 3条 影响采购预算的因素 1．年度营销计划。 2．年度生产计划。 3．“采购物料清单”。 4．存量管制卡。 5．物料标准成本的设定。 6．生产效率以及价格预期。 第 4条 编制采购预算 编制采购预算是指根据 公司经营 目标确定采购预算项目、建立预算标准，采用一定的编制方法和程序，将 公司 在未来一定时期内应达到的具体采购目标以数量和货币的形式表现出来。 1．根据公司年度销售计划，由使用相关部门（生产部门、开发部门、管理部门等）填写本部门的“采购预算申请单”，上交采购部。 2．采购员汇总、整理各部门采购预算后，编制采购总预算，采购部经理补充完善后，交财务部和预算管理委员会逐一核准后，采购员调整、完善采购预算，上交总经理审批。 3．财务部负责提供年度材料单价、次年度汇率、利率等各项预算基准。 第 5条 执行采购预算 1． 将审 批 的各项 采购预算指标及时地下达给相关责任部门 及人员。 2．对 预算执行过程 进行 监控。 第 6条 分析和调整采购预算差异 1． 在预算执行过程中， 采购部要根据业务 统计和 财务 部门核算的实际数据，即预算的实 际 执行结果与预算数进行比较 ，编制预决算分析报告。 2． 如果有差异，要分析差异产生的原因和责任归属，制定控制差异或调整预算的具体措施。 第 7条 采购预算资金控制 1． 在采购预算资金控制中，必须对采购预算资金实行限额 审批制度。 2．部门负责人 只能在自己的限额内进行审批，限额以上的 采购申请应按企业请购 审批制 度办理请购 ，严格控制无预算的资金支出。 3．对于预算内采购项目， 请购 部门应严格按照预算执行进度办理请购手续。 4．对于超预算和预算外采购项目， 采购部及财务部对需求部门提出的申请进行审核后， 最终由总经理审批后 方能给予办理。 第 8 条 采购部负责本办法的制定、修改、废止的起草工作，总经理负责本办法的制定、修改、废止的审批工作。 编制日期 审核日期 批准日期 修改标记 修改处数 修改日期 1． 3 采购与验 收管控规范 1． 3． 1 采购管理制度 内控制度名称 采购管理制度 执行部门 内控制度编号 监督部门 制度受控状态 生效日期 第 1章 总则 第 1条 目的 为规范本公司采购管理工作，明确采购方式、采购数量、采购订单、供应商选择等各项规定，确保采购过程透明化以及所购商品数量和质量符合公司要求，特制定本制度。 第 2条 要求 1﹒ 采购对象 要求 采购前 须 对 供应商的商品质量、性能、报价 、交货期限、售后服务等做出评价，以供选择时参考。 2．价格质量要求 以合理价格购取较高质量的商品。 3． 采购期限要 求 按照 使用部门 的需要日期 及需要 数 量，联络 供应商 即时供应。 第 2章 采购方式的选择 第 3 条 采购部应 根据商品 使用状况、用量、采购频率、市场供需状况、交易习惯及价格稳定性等因素，选择最有利的采购方式办理采购 业务。 第 4条 采购方式的类型 1．合同订购方式 （ 1）采购部与供应商通过谈判就采购商品 的质量、数量、价格水平、运输条件、结算方式等项内容达成一致，并且以 采购合同的形式确定下来。 供应商按 采购 合同提供 商品 并取得货款， 公司 按合同验收 商品并支付款项。 （ 2）合同订购方式适用于 经常 使用且生产过程中不可或缺的或经常使用且市场价格稳定的商品。 2．订单采购方式 （ 1）采购部根据批准的请购单签发订购单，订购单上注明求购商品 或劳务的具体项目、价格、数量、交货时间等，送交供应商 并 表明购买意愿 ； 订单 在提交给供应商之前还应由财务部检查订 单的合理性。 （ 2）订单采购方式适用于一般商品 或劳务。 3．特约厂商采购 对于用量、费用不太高的单项 商品，可简化采购作业，由采购部选 定特约厂商，介绍使用部门 直接向该厂洽购。 但在付款前应送采购部 审核，不高于市价时予以付款。 4．直接采购方式 （ 1）不适用前述采购方式的 采购者可按此方式采购。 （ 2） 采购部按请购部门提出的请购单，逐笔询价、议价，并 在 了解交易条件后订购。 5． 紧急采购 指 因紧急情况，需要以最快的速度使采购 商品 或劳务到位。 紧急采购 方式 一般只有在临时性、突发性需要时 方可 采用。 第 3章 采购期限的控制 第 5 条 采 购部应按照请购部门提出的“需要日期”办理采购。 为达到这一要求，掌握适当的采购时机，采购部 应召集 相关 部门按 商品 特性、采购地区及市场供需状况等拟订各项 商品 采购 业务 处理期限，呈总经理核准后公布实施。 第 6 条 采购期限包括请购单的报送审批时间、订单处理时间、 供应商备货时间、运货 时间、验收时间和入库时间等。 第 7 条 原订采购业务 处理期限变更时，采购部应专函报告具体原因，呈总经理核准后，通知各有关部门 ，以利于存量管制及适时提出请购。 第 4章 供应商的选择 第 8条 各项 商品 的供应商至少应有 三 家（独家供应或总代理等特殊情况下除外），各家背景及交易资料应记载于 “供应 商 信息表” 存档备用。 对于未达本公司标准的 商品，采购部 应开发新供应商，或报送主管部门拟订开发计划。 第 9 条 新供应商的开发，由生产管理部门会同采购人员实地考察生产设备、工艺流程、生产能力、产品质量等以后 ，填制供应厂商资料卡（若由于采购时效而由采购人员自行开发，则由采购人员填制） ， 呈总经理核准后，列为备选厂商。 第 10条 对于交货质量不良、无法按期交货或停止营业的供应商应予撤销设定。 届时由采购部 以签呈方式说明原因，送生产管理部门复查，并呈总经理核准后，通知对方。 第 5章 询价议价规定 第 11条 采购部 收件人员收到 “ 请购单 ” 或 “ 外购单 ”时，即加盖收件章，转采购经办人员办理询价业务。 第 12条 采购经办人员收到不需会签或已会签完成的询 价 、报价资料时，应结合会签结果和各厂商报价，查阅 以 前 订 购记录及供应商 信 息表 、市场行情，经 过 成本分析后，拟订议价对象、议价策略及拟购底价（并报告有关主管），以供议价 时 用。 第 6章 采购实施 第 13条 采购经办人员在“ 请购单 ” 上 填写 订购日及约定日，再填制采购联络函，寄送 给供应商。 采购经办人员。