宝钢股份财务分析报告

宝钢股份财务分析报告内容摘要：

58, % 992,85 % 594,17 % 营业利润 1,353, % 1,004, % 611,32 % 投资收益 1,066. 3,963. 2,618. 宝钢股份公司 2020 年财务分析报告 内部资料，注意保密 第 8 页 共 69 页 12 % 09 41% % 营业外利润 3,684.76 % 16,04 % 17,29 5% 补贴收入 % % 0% 从报表数据来看，公司销售收入主要是现金收入，收入质量是可靠的。 扣除新增应收账款影响之后公司的主营业务收入净额为 5,759, 万元，公司的营业利润为 1,323, 万元。 公司的实现利润主要来自于营业利润。 宝钢股份公司 2020 年财务分析报告 内部资料，注意保密 第 9 页 共 69 页 总之，在市场份额迅速扩大的同 时，营业利润也迅猛增加，经营业务开展得很好。 二、成本分析 2020 年宝钢股份公司成本费用总额为 4,520, 万元，其中：主营业务成本为 4,143, 万元，占成本总额的%；营业费用为 43, 万元，占成本总额的 %；管理费用为 247, 万元，占成本总额的 %；财务费用为43, 万元，占成本总额的 %；主营业务税金及附加为41, 万元，占成本总额的 %。 宝钢股份公司 2020 年财务分析报告 内部资料，注意保密 第 10 页 共 69 页 成本构成 表 (占成本费用总额的比例 ) 2020 年 2020 年 2020 年 项目名称 数值(万元 ) 百分比(%) 数值(万元 ) 百分比(%) 数值(万元 ) 百分比(%) 成本费用总额 4,520, % 3,447, % 2,778, % 主营业务成本 4,143, % 3,082, % 2,445, % 销售费用 43,803.43 % 36,775.01 % 32,805.80 % 管理费用 247,30 % 215,79 % 193,99 % 财务费用 43,522.43 % 76,152.95 % 79,049.02 % 主营业务税金及附加 41,891.44 % 36,228.88 % 26,944.38 % 宝钢股份公司 2020 年财务分析报告 内部资料，注意保密 第 11 页 共 69 页 宝钢股份公司 2020 年成本费用总额为 4,520, 万元，与 2020 年的 3,447, 万元相比有较大增长，增长 %。 具体来说，以下项目的变动使总成本增加：主营业务成本增加1,061, 万元，管理费用增加 31, 万元，营业费用增加 7, 万元，主营业务税金及附加增加 5, 万元，共计增加 1,105, 万元；以下项目的变动使总成本减少：财务费用减少 32, 万元，共计减少 32, 万元。 增加项与减少项相抵，使总成本增长 1,072, 万元。 成本构成变化情况表 (占主营业务收入的比例 ) 2020 年 2020 年 2020 年 项目名称 数值 百分比 数值 百分比 数值 百分比宝钢股份公司 2020 年财务分析报告 内部资料，注意保密 第 12 页 共 69 页 (万元 ) (%) (万元 ) (%) (万元 ) (%) 主营业务收入 5,863, % 4,446, % 3,387, % 主营业务成本 4,143, % 3,082, % 2,445, % 主营业务税金及附加 41,891.44 % 36,228.88 % 26,944.38 % 销售费用 43,803.43 % 36,775.01 % 32,805.80 % 管理费用 247,30 % 215,79 % 193,99 % 财务费用 43,522.43 % 76,152.95 % 79,049.02 % 2020 年主营业务成本为 4,143, 万元，与 2020 年的3,082, 万元相比有较大增 长，增长 %。 2020 年主营业务成本占主营业务收入为 %，与 2020 年的 %相比有所提高，提高 个百分点。 主营业务成本水平有所增长，应当加强主营业务成本控制，降低主营业务成本水平。 2020年营业费用为 43,，与 2020年的 36,宝钢股份公司 2020 年财务分析报告 内部资料，注意保密 第 13 页 共 69 页 万元相比有较大增长，增长 %。 2020 年销售费用增长的同时收入也有较大幅度增长，公司销售活动取得了明显市场效果，销售费用支出合理。 的合理性评价 2020 年管理费用为 247, 万元，与 2020 年的215, 万元相比有较大增长，增长 %。 2020 年管理费用占销售收入的比例为 %，与 2020年的 %相比有所降低，降低 个百分点。 营业利润有所提高，管理费用支出控制较好。 宝钢股份公司 2020 年财务分析报告 内部资料，注意保密 第 14 页 共 69 页 2020年财务费用为 43,，与 2020年的 76,万元相比有较大幅度下降，下降 %。 三、资产结构分析 本情况 宝钢股份公司 2020 年资产总额为 6,425, 万元，其中流动资产为 1,595, 万元，主要分布在存货、应收票据、应收账款（注）等环节，分别占公司流动资产合计的 %、%和 %。 非流动资产为 4,830, 万元，主要分布在固定资产净额和在建工程，分别占公司非流动资产的 %、%。 宝钢股份公司 2020 年财务分析报告 内部资料，注意保密 第 15 页 共 69 页 资产构成各项增量表 单位 (万元 ) 宝钢股份公司 2020 年财务分析报告 内部资料，注意保密 第 16 页 共 69 页 项目名称 2020 年 2020 年 2020 年 流动资产 451, 39, 393, 长期投资 16, 24, 固定资产 118, 50, 46, 无形及递延资产 其他 17, 8, 2, 资产构成表 2020 年 2020 年 2020 年 项目名称 数值(万元 ) 百分比(%) 数值(万元 ) 百分比(%) 数值(万元 ) 百分比(%) 总资产 6,425, % 6,091, % 6,148, % 流动资产 1,595, % 1,143, % 1,183, % 长期投资净额 9,491.61 % 26,395.95 % 1,555.33 % 固定资产净额 3,758, % 4,349, % 4,817, % 无形及递延资产 % % % 其他 1,062, % 572,27 % 145,90 % 宝钢股份公司 2020 年财务分析报告 内部资料，注意保密 第 17 页 共 69 页 公司持有的货币性资产数额较大，约占流动资产的 %，表明公司的支付能力和应变能力较强。 但应当关注货币性资产的投向。 公司营业环节占用的资金数额较大，约占公司流动资产的%，说明市场销售情况的变化会对公司资产的质量和价值带来较大影响，要密切关注公司产品的销售前景和增值能力。 从资产构成来看，公司 流动资产所占比例较低，公司属于资本密集型企业。 宝钢股份公司 2020 年财务分析报告 内部资料，注意保密 第 18 页 共 69 页 流动资产构成表 2020 年 2020 年 2020 年 项目名称 数值(万元 ) 百分比(%) 数值(万元 ) 百分比(%) 数值(万元 ) 百分比(%) 流动资产 1,595, % 1,143, % 1,183, % 存货 654,09 % 464,28 % 337,16 % 应收账款 238,00 % 133,66 % 130,30 % 其他应收款 3,507.65 % 3,434.42 % 1,331.62 % 短期投资 218,28 % 17,622.64 % % 应收票据 292,38 % 328,96 % 329,91 % 货币资金 158,13 % 179,55 % 360,60 % 其他 30,945.62 % 16,081.94 % 24,139.02 % 宝钢股份公司 2020 年财务分析报告 内部资料，注意保密 第 19 页 共 69 页 流动资产构成各项增量表 单位 (万元 ) 宝钢股份公司 2020 年财务分析报告 内部资料，注意保密 第 20 页 共 69 页 项目名称 2020 年 2020 年 2020 年 存货 189, 127, 7, 应收账款 104, 3, 97, 其他应收款 2, 短期投资 200, 17, 应收票据 36, 72, 货币资金 21, 181, 193, 其他 14, 8, 22, 2020 年总资产为 6,425, 万元，与 2020 年的6,091, 万元相比有所增长，增长 %。 具体来说，以下项目的变动使资产总额增加：在建工程增加472, 万元，短期投资 增加 218, 万元，短期投资增加 200, 万元，存货增加 189, 万元，应收账款增加104, 万元，长期待摊费用增加 17, 万元，长期待摊费用增加 16, 万元，预付账款增加 14, 万元，递延税款借项增加 万元，其他应收款增加 万元，共计增加 1,235, 万元；以下项目的变动使资产总额减少：长期待摊费用减少 万元，长期投资合计减少 16,万元，短期投资减少 17, 万元，货币资金减少 21,宝钢股份公司 2020 年财务分析报告 内部资料，注意保密 第 21 页 共 69 页 万元，应收票据减少 36, 万元，固定资产净额减少591, 万元，共计减少 684, 万元。 增加项与减少项相抵，使资产总额增长 551, 万元。