xx有限公司excel会计高级建模设计报告

xx有限公司excel会计高级建模设计报告内容摘要：

课程设计说明书 10 对会计凭证输入部分业务内容， 如日期和凭证种类，“凭证类别及编号”设置为“ =D5amp。 E5”，下拉。 “账号名称”栏设置为“ =VLOOKUP(H5,会计科目表 !$B$2:$C$165,2,FALSE)”。 金额栏手动输入。 汇总后的会计凭证表如下图 26所示。 图 26 本月会计凭证图 会计账簿模板设计 设置和登记会计账簿，是重要的会计核算基础工作，是连接 会计凭证和会计报表的中间环节，做好这项工作，对于加强经济管理具有十分重要的意义。 会计账簿包括现金日记账和银行存款日记账、各类明细账、以及总账。 现金日记账是利用 VLOOKUP 函数将数据等信息是直接从本月会计凭证中引用过来的，如在“摘要”栏设置“ =VLOOKUP(C6,本月会计凭证 !$F$6:$G$67,2,FALSE)”，在“借方”栏设置“ =IF(LEFT(C6,2)=现收 ,VLOOKUP(C6,本月会计凭证 !$F$5:$M$78,5,FALSE),)”，在“余额”栏设置“ =H5+G6”。 模板设计如下 图 27所示。 图 27 现金日记账图 武汉理工大学《 EXCEL 会计模板设计》课程设计说明书 11 将 本月会计汇总凭证中 的汇总数据引用到总账中去，“科目名称”栏设置为“ =VLOOKUP(B4,会计科目表 !$B$2:$F$165,5,FALSE)” ,“期初余额”从会计科目表中引用 ，设置为“ =VLOOKUP(B4,会计科目表 !$B$2:$F$165,5,FALSE)”。 “借方合计”栏设置为“ =SUMIF(本月会计凭证 !$I$5:$I$78,C4,本月会计凭证 !$J$5:$J$78)”，“贷方合计”栏设置为“ =SUMIF(本月会计凭证 !$L$5:$L$78,C4,本月会 计凭证 !$M$5:$M$78)” ，“期末余额”栏设置为“ =IF(H4=借,E4+F4G4,E4+G4F4)”。 模板设计如图 28 所示。 图 28 总账图 账务核对模板设计 账务核对是账务处理的重要环节，是防止账务差错，保证核算正确和资金安全的重要措施。 各期初、本期发生额和期末余额分别从 其 日记账和总账中引用过来的，利用 IF 函数进行平衡对比，得出账务是否平衡的结论。 现金日记账的各项金额栏设置如下：“期初余额”栏设置为“ =现金日记账 !H5”，“本期借方发生额”栏设置为“ =现金日记账 !E26”，贷方设置类似，“期末余额”栏设置为“ =C4+D4E4”。 现金总账的各项金额栏的数据引用也类似于现金日记账的数据引用。 模板的设计如图 29所示。 武汉理工大学《 EXCEL 会计模板设计》课程设计说明书 12 图 29 账务核对图 财务报表模板设计 财务报表 是会计主体对外提供的反映会计主体 财务状况 和经营 成果 的会计报表 ， 是会计做账 的最后成果，包括资产负债表，利润表和现金流量表。 设计的要点在于，年初数自行设定，期末数 则 利用 SUMIF 函数从总账中计算得来。 如货币资金的期初数设置为“ =SUMIF(总账 !$A$4:$A$84,1010,总账 !$E$4:$E$84)”。 货币资金的期末数设置为“ =SUMIF(总账 !$A$4:$A$84,1010,总账 !$I$4:$I$84)”。 资产负债表中流动资产年初数合计栏则设置为“ =D5+D6+D9+D10+D11+D16”，类似的 方法，对其他栏 设置。 其模板设计如下图 210所示。 图 210 资产负债表 武汉理工大学《 EXCEL 会计模板设计》课程设计说明书 13 利润表的设置较资产负债表简单，主营业务收入本月数取自总账，设置为“ =SUMIF(总账 !$B$4:$B$84,利润表 !B5,总账 !$G$4:$G$84)，上月累计数是自行设置的，本年累计数设置为“ =D5+E5”。 本月的主营业务利润栏则设置为“ =D5D6D7”，类似的方法对其他栏进行设置。 其模板设置如图 211 所示。 图 211 利润表 现金流量表的设计如图 212 所示 图 212 现金流量表 武汉理工大学《 EXCEL 会计模板设计》课程设计说明书 14 成本会计相关 模板设计 本公司主要业务是进行生产，因而成本会计的运用显得很重要。 为了加强企业的成本计算分析与控制，需要进行 符合企业发展需求 的成本模板设计。 成本模板设计内容如下图 213所示。 图 213 成本会计模板设计图 产品代码表模板 设计 产品代码的设计与使用是进行成本会计计算的基础，也是企业主要生产产品的划分的 依据 ，其设计主要在于如何进行编码级次的设计，如图 214 所示。 图 214 产品代码编制图 武汉理工大学《 EXCEL 会计模板设计》课程设计说明书 15 费用分配模板设计 费用的分配涉及到材料费用的分配，人工的分配以及制造费用的分配，三者之间数据都有一定的关联性， 材料费用的分配首先要根据材料的汇总，再进行数据的引用以及 费用 分配。 车间领用材料汇总表的填写大部分就输入基础数据，“ 金额”栏设置为“ =G5*H5”， 模板设计如图 215 所示。 图 215 车间领用材料汇总表 原材料的分配汇总中原材料各项从领用材料汇总表中汇总填写。 “计划成本合计”栏设置为“ =D39+D40+D41+D42+D43”，“材料成本差异”栏 设置为“ =B31/B21”，“原料及主要材料成本差异”栏设置为“ =D39*$C$45”，类似的都如此设置。 模板设计如图 216 所示。 图 216 材料费用分配图 武汉理工大学《 EXCEL 会计模板设计》课程设计说明书 16 工资汇总表表格中的数据基本都是手工录入，设置如图 217所示。 图 217 工资汇总表 人工工 资 汇总分配表中的 “ 工时 ” 数根据工资汇总表中统计而来，“手电筒分配额”栏设置为“ =$L$1/$C$9*C6”，“分配额合计”栏设置。