最新公司员工管理制度汇总

最新公司员工管理制度汇总内容摘要：

移交交接包括移交人经管的会计凭证、报表 、帐目、款项、公章、实物及未了事项等。 移交交接必须监交。 第三节 会计核算原则及科目报表 十二、公司执行《中华人民共和国会计法》、《会计人员职权条例》、《企业会计准则》和《企业财务通则》等法律法规关于会计核算一般原则、会计凭证和帐簿、内部审计和财产清查、成本清查等事项的规定。 十三、公司采用国家规定的会计制度的会计科目和会计报表，并按有关的规定办理会计事务。 十四、记帐方法采用借贷记帐法。 记帐原则采用权责发生制。 以 20 人民币为记帐位币。 人民币同其他货币折算，按国家规定的会计制度规定办理。 十五、一 切会计凭证、帐簿、报表中各种文字记录用中文记载；数目字用阿拉伯数字记载。 记载、书写必须使用钢笔或水性笔，不得用铅笔及圆珠笔书写。 对同一时期的各项收入及与其相关联的成本、费用都必须在同一时期内反映，如应付工资、应提折旧等均按规定时间进行，不应提前或延后。 十六、公司采用的会计处理方法，前后各期必须一致，非董事会同意，任何人不得随意改变。 十七、凡与公司合作经营的企业，应按合同规定的资本总额、出资比例、出资方式，在规定期限内投入资本。 具体如下： ，应以收到或顾入开户银行的日 期和金额作为记帐依据； 、设备、原材料等实物投资的，应按合同规定并经检验核实的实物清单、金额、收到实物的日期作为记帐依据； 、专利权等无形资产作投资的，应以合同规定的金额和日期为记帐依据； ，应由政府批准的注册会计师事务所验证，出具验资报告后，据以发给出资证明。 十八、公司以单价 2020 元以上、使用年限 1 年以上的资产为固定资产，分为 5 大类： 21 ； ； （如手提程控电话 机、复印机、电传机等）； ；。 十九、各类固定资产折旧年限为： 35 年； （含室内装修） 10年； 、运输工具 5 年； 5 年。 固定资产以不计留残值提取折旧。 固定资产提完折旧后仍可继续使用的，不再计提折；提前报废的固定资产要补提足折旧。 二十、购入的固定资产，以进价加运输、装卸、包装、保险等费用作为原价。 需安装的固定资产，还应包括关税及工商税等。 作为投资的固定资产， 应以投资协议约定的价格为原价。 二十一、固定资产必须每年盘点一次，对盘盈、盘亏、报废及固定资产的计价，必须严格审查，按规定经批准后，于年度决算时处理完毕。 ，以重置完全价值作为原价，按新旧的程度估算累计折旧入帐，原价减累计折旧后的差额转入公积金。 ，应冲减原价和累计折旧，原价减累计折旧后的差额作营业外支出处理。 22 （减除清理费用后的净额）与固定资产净值的差额，其收益转入公积金，其损失作营业外支出处理。 、出售、清理、报废及内部转移等都要办理会计手续，并设置固定资产明细帐进行核算。 二十二、凡单项债权（不论境内外）帐龄超过 1年仍未回收时，各核算单位按年度提取 10%的比例提取坏帐准备金。 二十三、公司主要的会计报表有如下几种： （年、季、月）； （年、季、月）； （月）； （月）； （月）； （月）； 、应付和预付款项明细 表（月）。 第四节 资金、现金、费用管理 二十四、财务部要加强对资产、资金、现金及费用开支的管理，防止损失，杜绝浪费，良好运用，提高效益。 二十五、银行帐户必须遵守银行的规定开设和使用。 银行帐户只供本单位经营业务收支结算使用，严禁出借帐户供外单位或个人使用，严禁为外单位或个人代收代支、转帐套现。 二十六、银行帐户的帐号必须保密，非因业务需要不准外泄。 23 二十七、银行帐户印鉴的使用实行分管并用制。 即：财务章由出纳保管，法人章由会计负责人保管，不准由 1 人统一保管使用。 印鉴保管 人临时出差时由其委托他人代管。 二十八、银行帐户往来应逐笔登记入帐，不准多笔汇总记帐，也不准以收顶支记帐。 各单位应按月与银行对帐单核对，未达收支，应作出调节表逐笔调节平衡。 二十九、财会人员办理信汇、电汇、票汇（含自带票汇）、转帐支付等付出款项，一律凭付款审批单办理。 付款审批单应附入付款凭证记帐备查。 付款审批单由项目经办人负责办理报批。 由报批部门负责人审核签字确认。 同一项目（含同一笔贸易）应按合计总额报批，不准为逃避审批而分列报批、支付。 对违反上述规定的付款，财务人员有权且必须拒绝 支付，并及时向上级请求处理。 三十、根据已获批准签订的合同付款的，应严格按合同规定的期限付出，不得早付或迟付，也不准改变支付方式和用途，非经收款单位书现正式委托，也不准改变收款单位（人） 凡委托其他单位（人）代付款的，一律上报总经理批准。 三十一、公司应建立完整的应收款项收回情况的跟踪制度，并按月汇总后上报总经理。 对到期的应收资金，各单位应督促经办人员及时催收；发现问题的，应及时上报请示处理。 三十二、库存现金不得超过 3000 元，超过部分当天下午存入银行。 禁止坐支营来收入现金。 24 三十三、一切现金往来，必须收付有凭据，严禁口说为凭。 三十四、严禁代外单位或私人转帐套现和大额度（ 5000 元以上）支付往来或贸易现金。 严禁各单位私设小钱柜。 三十五、严禁将公款存入私人帐户，违者按贪污论处。 三十六、现金日记帐必须用固定一本帐，严禁使用两本帐或帐外有帐。 三十七、会计每月终要会同出纳员盘点现金库存一次，保证钞帐相符。 盘点表应随同会计报表一起上报。 三十八、领用空白支票，必须注明限额、日期、用途及使用期限，并视金额大小按第三十九条审批规定报批。 所有空白支票及作废支票均必须存放保险柜内。 严禁空白支票在使用前先盖上印章。 三十九、正常的办公费用开支，必须有正式发票，印章齐全，经手人验收人签外，经总经理或其授权人批准后方能报销付款。 四十、商品运杂费、包装费、手续费等，必须经总经理批准后才能报销。 四十一、业务费实行包干制，按实现利润的比例提取，由经理掌握使用。 提取的比例由总经理确定。 提取后应专款专用，不得私分、贪污。 公司各部、室的业务费，由各部、室部长（主任）审核签字，再由财务负责人审核签字后，报总经理审批报销。 公司员工 的差旅费，由各部、室部长（主任）审核，再由财务负责人审核签字后，报总经理审批报销。 25 四十二、严格资金使用审批手续。 会计人员对一切审批手续不完备的资金使用事项，都有权且必须拒绝办理。 否则按违章论处并对该资金的损失负连带赔偿责任。 第五节 税收及利润分配 四十三、公司依法向国家缴纳税金，不偷税漏税。 四十四、税后利润的分配按公司章程的规定执行。 第六节 利润上交和库存物资财务管理 四十五、仓库必须建立严密的出入库制度和保管规范，每月向财务部门报送一次库存报表。 四 十六、仓库每年底由会计会同仓库管理人员进行一次实物盘点，并编制出库存物资盈亏表。 四十七、对库存物资的盘盈盘亏，仓库不得自行作财务处理。 应由公司财务部审核，报总经理审批后处理。 第七节 会计凭证和档案保管 四十八、公司必须加强对发票的管理，安排专人负责发票的登记、领用、清理、核对工作。 严禁为外单位或个人代开发票，情节严重的追究法律责任。 四十九、会计凭证必须内容真实、手续完备、数字准确、不得涂改、挖补，如事后发现差错，也必须由经办人负责划双红线并盖章进 26 行更正。 五十、会计档案必须 按月装订成册，妥善保管，不得丢失，至少保存 15 年。 采用电子计算机记帐的，机器储存和输出的会计记录视同会计帐簿，应专人负责妥善保管，至少保存 15年。 五十一、会计档案保存期满需销毁时，应抄具清单，报总经理、董事会、主管部门和税务机关同意后，才能销毁。 27 第五章 人事管理制度 为实现公司的经营管理目标，规范管理行为， 提高工作效率和员工责任感、归属感，特制定本制度。 一、适用范围 本制度所称员工，系指本公司、各项目部聘用的全体从业人员。 本公司员工的管理，除遵照国家和地方 有关法令外，都应依据本制度办理。 二、录用 公司各部门、项目部如因工作需要，必须增加人员时，应先提出申请，经综合办审核、总经理或董事长批准后，由综合办统一纳入聘用计划并办理招聘事宜。 员工的甄选，以学识、能力、品德、体格及适合工作所需要条件为准。 采用考核和面试两种，依实际需要选择其中一种实施或两种并用。 新进人员经考核或面试合格和审查批准后，由综合办办理试用手续。 一般员工试用期一个月，主管员工试用期三个月，期满合格后，方能正式录用；但成绩优秀者，可适当缩短其试用时间。 试用人 员报到时，应向综合办送交以下证件： （ 1）毕业证书、学位证书原件及复印件； （ 2）技术职务任职资格证书原件及复印件； （ 3） 身份证原件及复印件； （ 4） 一寸半身免冠照片三张；。