旭辉地产、建筑、物业集团年度经营计划编制作业指导书(编辑修改稿)

旭辉地产、建筑、物业集团年度经营计划编制作业指导书(编辑修改稿)内容摘要：

经营计划 的配合要求，应在 2个工作日内回复是否同意，逾期视为同意。 接受配合要求的，配合部门应将该项工作加入本部门工作 经营计划。 c) 双方部门沟通后无法达成一致的，提出工作 经营计划 配合的部门应在 2 个工作日内向本部门的分管领导或者对方部门的分管领导提请协调。 经双方部门分管领导协调后仍不能达成一致的工作项，应由工作 经营计划 配合的提出部门在 1 个工作日内提交公司总经理或集团总裁裁决。 d) 重大、紧急工作的协调过程可以由提出部门视情况越级进行。 部门间工作 经 营计划 协调的过程可视监控的必要性抄送 集团 财务管理部。 6) 规范管理 原则 ：公司各级 经营计划 应形成纸制或电子资料； 集团 财务管理部 保证其拥有通畅的获取渠道及受控的阅读范围，下述各类 经营计划 ， 集团 财务管理部 均有权查阅。 年度 经营计划 管理 年度 经营 计划的编制和审批 为提高年度经营计划编制可执行性，充分吸取各方面意见及考虑各方面因素，年度经营计划工作应从每年 12 月 1 日前开始进行，到 12 月 31 日之前编制完成。 编制采用“三下两上”的编制方式。 “下”指年度经营计划命 令链从 上（集团总部）往下（ 下属公司 ）传达贯彻，“上”指意见从下（ 下属公司 ）往上（集团总部）反馈。 1) “ 第一下 ” ：指首先由集团总裁提出年度经营计划总体目标及编制原则并由 财务管理部 向集团、 下属公司 各部门分解贯彻，作为年度经营计划编制的总纲 ， 分解的数据主要集中在公司的宏观业务数据：销售额、销售面积、开工面积，土地储备、净利润目标等 ； 2) “第一上”：是指集团总部各部门、 下属公司 财务部 组织 各部门根据集团年度经营计划编制方针和实际情况编制 集团各部及下属公司 的年度主要经营指标，上报 集团 财务管理部 ，由 财务管理部 组织集团各部门、下属公司领导等评审后，报集团分管领导审核 、总裁审批； 3) “第二下” ：是指 集团 财务管理部 根据年度经营计划主要经营指标审批结果，提出计划编制原则下发至集团总部、 下属公司 各部门，集团总部、 下属公司 财务部 组织 各部门据此编制相应的年度职能工作计划和 下属公司 年度经营计划； 4) “第二上”：是指集团总部、 下属公司 将编制完毕的本部门年度计划、 下属公司 年度经营计划，上报 财务管理部 ， 财务管理部 负责汇总并编制集团公司整体年度经营计划， 并组织集团各部门、下属公司领导等进行评审后， 报 分管领导审核 、总裁审批； 5) “第三下”：是指 集团 财务管理部 根据总裁审批意见形成集团年度经营计划决案并组织下发集团总部、 下属 公司 ，并遵照执行。 “三下两上”的编制方式”的具体做法 描述 ： 1) “第一下”过程（总用时应少于 5日） a) 总裁根据集团战略目标及上一年度目标完成情况和市场情况在每年 12月 3 日前提出下一年度经营计划总体目标：包括总体销售收入目标、总体利润目标及对集团总部、 下属公司 的宏观要求等，可采用口头方式提出也可采用书面形式提出（总裁在提出总体目标前可于 11 月 中下旬 由 财务管理部 组织召开集团内外部研讨会，主题是对下一年工作目标进 行展望，通过研讨会对下一年总体目标思路进行梳理完善）； b) 总裁同时应提出年度经营计划总体编制原则：。