胡萝卜种植及深加工项目可行性研究报告

胡萝卜种植及深加工项目可行性研究报告内容摘要：

以符合“原料辅料要求”的凝胶 1∶ 1 原汁、胡萝卜种植项目汁、纯净水、甜菊塘苷及其他辅料，按照配方比例和胡萝卜种植项目汁生产工艺及其生产操作要点进行生产，并以感官指标、理化指标、微生物指标为胡萝卜种植项目的质量标准 ，制得成品。 （二）、关键技术的先进性和效果 传统汁，口感稍有苦味，腥味，该项目产品的技术创新点是改变了传统汁的生产工艺，开发一种在制备汁的同时去除鲜汁内的苦味、腥味的方法，即在常温下加入按汁重量的百分比计的 %的乳酸菌，处理后的原汁无苦味、腥味，仍能保留原有的各种营养成分和风味；其次，改变现有汁添加糖的传统方法，而加入甜菊糖苷，更适合糖尿病人饮用；开发了防止在加工过程中氧化褐变的技术；把与胡萝卜种植项目优化结合，从而改变了其他汁饮料的风味及保健作用，通过近半年来的改进，优化了各种原辅材料的配比，使产品 在口感指标、理化指标、卫生指标等均得到大幅度的提升，达到或超过了企业标准。 通过小批量生产试验，产品质量稳定可靠，工艺成熟，生产技术操作程序规范，已达到示范推广标准。 二、项目指标 （一）、项目技术指标 与现有汁相比，该产品技术性能水平达到国内领先水平，其主要技术指标 ： （ 1）、感官指标：色泽具有新鲜胡萝卜种植项目特有的红、橙色泽，叶肉呈淡绿色；风味具有新鲜胡萝卜种植项目和鲜混合后特有的清香气味，无异味；形态呈浑浊均匀，浊度适宜，叶肉均匀悬浮，无分层现象；无肉眼可见外来杂质。 （ 2）、理化指标：可溶性固形物 （ %）≥ ； PH 值为 ；总酸 (g/L)≥。 叶肉≥ 4%；细菌总数 (cfu/ml)≤ 10。 大肠菌群(MPN/100ml) ≤ 3。 （二）、项目经济指标 该项目达产后，年生产规模可新增胡萝卜种植项目 5000 吨，年均新增销售收入 4000万元，年新增税金 万元，年新增利润 万元。 项目财务内部收益率 %，投资回收期。 第六章 目投资预算、资金筹措及来源渠道 一、项目投资估算 （一）、固定资产投资估算 建筑工程费 该项目可用原有厂房进行生产，不 需新建厂房，建筑工程费为零。 设备购置费 该项目设备及工器具费，国内采购设备根据询价或现行价格资料估算（调整到目前价格水平）。 设备清单附后。 该项目设备购置费用总额 660万元。 安装工费 安装工程费根据单项工程的安装工程量及购价采用综合指标估算。 本项目安装工程费 32 万元。 工程建设其他费用。 调试费，试运转费、工程监理费，培训费，差旅费，办公用具等。 本项目工程建设其他费用 8万元。 涨价预备费 该项目涨价预备费 33 万元 建设期利息 该项目拟贷款 300万元，建设期利息为 27 万元。 （二） 、流动资金估算 本项目流动资金的需求量按投产后所需要的全部流动资产减流动负债来确定。 流动资产包括：货币资金、应收帐款、存货。 流动负债包括：应付帐款。 该项目流动资金 200万元。 项目总投资是指投资项目在筹建期、建设期和生产期所发生的全部投资费用（包括建设期借款利息）。 具体包括：固定资产投资（含建设期借款利息）、流动资金。 该项目总投资 960 万元，其中：固定资产投资 760万元、流动资金 200万元。 项目总投资估算表 序号 工程和费用名称 投资额（万元） 备注 1 固定资产投资 760 建设工程费 0 设备购置费 660 安装工程费 32 工程建设其他费用 8 涨价预备费用 33 建设期利息 27 2 流动资金 200 3 项目总投资 960 二、资金筹措方案 自有资金 660万元，银行贷款 300。 三、资金使用计划 时间 数额 用途 备注 2020 年 1 月 — 7 月 700 设备询价、市场调研、设备购买等 2020年 8 月 — 12 月 260 安装、调试及生产、验收等 设 备 购 置 清 单 单位：万元 序 号 名 称 单 位 数 量 单 价 金 额 1 电器设备控制系统 套 1 39 39 2 全自动去皮机 台 2 8 16 3 蒸馏压力罐 台 2 9 18 4 打丁机 台 2 5 10 5 胶体磨 台 2 6 12 6 高压均质机 台 2 12 24 7 纯水制取设备 台 1 24 24 8 化验设备 套 1 21 21 9 冷热罐 台 6 4 24 10 不锈钢泵 台 6 9 11 真空脱气机 台 2 9 18 12 瞬间灭菌机 台 2 8 16 13 自动灌装机 套 2 91 182 14 空气净化设备 套 1 62 62 15 杀菌槽 套 2 22 44 16 自动旋盖机 台 2 8 16 17 自动吹瓶机 台 3 12 36 18 喷码机 台 2 9 19 不锈钢管路阀门等 套 1 46 46 20 锅炉 台 1 34 34 21 合计 660 第七章 效益与预期效果分析 项目生产投产后，年新增生产能力 5000 吨，可年新增产值 4000万元，年新 增交纳税金 ，年新增利润。 一、 经济效益分析 （一）、销售价格、销售收入、销售税金 销售单价： 8000元 /吨（不含税） 销售数量： 5000吨 销售收入： 5000吨 8000元 /吨 =4000（万元）（不含税） 销售税金 销项税额 =销售收入（不含税）增值税率 =4000 17%=680（万元） 进项税额 =外购原材料（动力、水电等）增值税率 预计年进项税额 464（万元） 应交增值税： 216（万元） 营业税金及附加： 城市维护建设税税 率为应交增值税的 5%，计 216 5%=（万元），教育费附加为应交增值税的 4%，计 216 4%=，营业税金及附加为 （万元）。 （二）、总成本费用估算 该项目总成本定为一年时期内为生产和销售产品所需的全部费用，成本估算按生产要素进行分类，依据《企业财务通则》，《企业财务准则》及有关法律法规的规定进行。 外购原材料燃料动力 外购原材料，燃料动力为。 本项目投产后新增生产能力约为 5000吨。 外购原材料、燃料动力汇总表 序号 项目 价格 用量 金额（万元） 备注 1 叶 2020 元 /吨 7000 吨 1400 2 胡萝卜种 植项目 1480 元 /吨 8300 吨 3 甜菊糖苷 180 元 /kg 500kg 9 5 柠檬酸 9元 /kg 5000kg 6 辅料 50 7 水 2元 /吨 100000 吨 20 8 电 元 /度 80 万度 64 9 其他 5 10 合计 工资及福利费等费用的估算 职工福利费、工会经费、职工教育经费、退休养老金分别按工资总额的 14%、 2%、 2%、 21%计算。 工资 的估算采用方法：年工资成本 =全体职工人数年人均工资额。 该项目 150 人，年平均工资总额及职工福利费结合本地区水平计算，年人均工资 1 万元。 该项目正常年工资及福利费等费用为 万元。 修理费按固定资产原值的 2%估算，该项目年修理费用 12 万元。 固定资产折旧，本项目新增固定资产 760 万元，按照国家有关规定采用分类直线折旧法计算，生产设备按 10 年期限提取折旧、预计残值率 5%，该项目年固定资产折旧额为。 财务费用：该项目总投资 960 万元，其中贷款 300 万元，按年息 9%计算年利息 费用 27万元。 管理费用 30万元。 营业 费用 25万元。 其他费用 5万元。 项目正常年生产总成本费用为 万元，其中固定成本 271万元。 （三）、 利润及利润分配 利润总额为 ,所得税率为 25%，所得税为 万元，净利润为。 （四）、财务分析 主要以动态分析为主，该项目建设期为 1 年，投产达产后生产周期为 10 年。 本公司年实现销售收入为 4000 万元，利润为 万元，税后利润为。 贷款偿还期限为 2年。 贴现系数 r1累计净现值 内部收益率＝贴现系数 r1+ 贴现系数 r1累计净现值 贴现系数 r2累计净现值 （贴现系数 r2贴现数 r1） 静态投资回收期＝ 最后一项为负值的累计现金流量对应的 年数原 +（最后一项为负值的累计净现流量绝对值247。 下年净现金流量） 投资利润率 ＝ 净利润247。 原始投资额 投资利税率 ＝ 利税总额247。 原始投资额 （五）、不确定性分析 盈亏平衡分析 正常生产年固定成本为 271 万元，变动成本为 万元，单位变动成本 元 /吨，该项目边际贡献额为销售收入减去变动成本的差额，即 =（万元）。 盈亏平衡点公式为年固定成本247。 边际贡献额 100% 即； 271247。 100%=% 单位边际贡献为销售单价 — 单位变动成本 盈亏平衡点的产销量为固定成本247。 单位边际贡献 =2710000247。 （ ） =，盈亏平衡点销售收入为。 当产销量达到 吨，销售收入为 万元时即可保本。 盈亏平衡分析图如下： 敏感性 分析 本项目在寿命期内有很多不确定性因素，有的因素稍有变化就会对收益等指标产生较大影响，但也有的因素发生变化对项目的效益情况影响很小或者看不出变化。 本项目主要分析市场和成本因素变化对项目收益的影响。 使售价、成本、产量在177。 10%的不确定性变化下，其各因素对静态投资回收期的影响。 由于市场的变化（原材料价格上涨、产品价格调整、供求数量的变化）对目标利润的影响程度。 （ 1）、单价的最小值 5000（单价 ） 2710000=0 单价 = 元 /吨，当单价降至 元 /吨时 ，降价幅度（ ） %时企业由赢利转入亏损。 销售收入 1200 1500 总成本 (吨 ) 900 盈亏平衡点 600 固定成本 271 300 3000 2500 2020 1500 1000 500 0 3500 4000 万元 吨 1800 2100 （ 2）、单位变动成本的最大值 5000（ 8000单位变动成本） 2710000=0 单位变动成本 =7458 元 /吨，当单位变动成本升至 7458 元 /吨时，上升幅度（ ） %时企业由赢利转入亏损。 （ 3）、固定成本的最大值 5000（ ） 固定成本 =0 固定成本 = 固定成本由 271万元增至 ，企业无利，此时固定成本上升了（ ） %。 （ 3）、销售量的最小值 2710000/（ ） =销售量 销售量 = 当 销售 量只 完成 吨 ，即 销售量 只完 成目 标的（ ） %时，企业利润为零。 如果售价、成本、产量在177。 10%的不确定性变化下，其各因素对静态投资回收期的影响。 具体结果见下表 项目 变化幅度（ %） 静态投资回收期（年） 基本方案 经营成本 +10% 10% 销售收入 +10% 10% 产销量 +10% 10% 敏感性分析图 （六）、财务分析结论 经财务分析可以得出当行业基准折现率为 9%时，净现值NPV=＞ 0，该项目可行，投资回收期为 ，小于行业基准投资回收期，内部收益率为 %，大于行业基准收益率，该项目能按时收回成本，有较好的经济效益，是一个投资风险小，收益率高的好项目，该项目可行。 二、社会效益分析 该项目的实施能促进国民经济的发展， 本项目建成后将成为当 地政府重要财政收入来源，提高当地的国民收入 ,加快食品饮料行业的产业结构调整和产品升级换代。 增加了就业岗位，可安排下岗职工 150多人，减轻了社会就业压力，同时，该产品在生产过程中无污染，合理利用了当地资源、真正实现了环保清洁生产。 该产品的使用提高了人民生活健康，促进 农业、食品饮料业等相关应用产品的需求和消费，3 销售收入 经营成本。