电子模具项目可行性报告

电子模具项目可行性报告内容摘要：

准收益率： 13%。 二、销售收入、销售税金及附加和增值税估算 （一）销售 收入估算 技改完成后，本项目将达到年产 电子模具 600万套的生产规模。 22 新增年销售收入为 6000万元。 （二）销售税金及附加和增值税估算 项目应缴纳税金为增值税、城市维护建设费、教育费附加。 增值税销项税和进项税税率均为 17%，城市建设维护税和教育费附加按应纳增值税额的 7%和 3%分别计算。 经计算，满负荷生产年份项目新增增值税为 244 万元，城市维护建设费为 17 万元，教育费附加为 7万元。 项目逐年新增销售收入、销售税金及附加和增值税估算详见附表。 三、成本费用估算 （一）经营成本估算 原、辅材料费 产品原辅材料 消耗量根据企业生产统计数据估算。 燃料及动力费 项目的燃料及动力为电和天然气，年耗电量根据工艺设计计算。 电价按当地供电部门公布的工业用电价格计算，天然气按当地供气部门提供的价格计算。 职工工资及福利 项目建成后，将新增 30 人，职工平均工资按每人 1500 元 /月计算， 职工福利费按工资总额的 14%估算。 23 修理费 按固定资产原值的 %进行估算。 销售费用 根据企业以往数据和类似项目的经验，本项目按销售收入的 5％估算。 其他支出 根据企业以往数据和类似项目的经验估算。 通过上述计算，满负荷 生产年份项目新增经营成本为 5809 万元，经营成本估算见表。 经营成本估算表 序号 费用名称 年成本 （万元） 估算说明 1 外购原材料费 4920 2 外购燃料及动力费 180 3 工资及福利费 156 4 修理费 13 5 其他费用 540 6 经营成本 5809 （二）折旧费、摊销费、财务费用 折旧费按直线折旧法以工程分类计算。 设备折旧年限取 15 年，残值率为 3%，建筑工程按 30 年折旧 ,残值率为 5%。 无形及递延资产 24 按 10 年摊销。 财务费用为建设投资借款生产期利息与流动资金借款利息 之和。 估算得，项目年折旧费为 25 万元，年摊销费为 0万元。 （三）总成本费用 通过上述估算，正常生产年份项目的新增总成本费用为 5841 万元。 项目逐年成本费用估算详见附表。 四、利润估算及分配 正常生产年份，项目销售收入为 6000 万元，销售税金及附加为24 万元，增值税为 244 万元，总成本费用为 5841 万元，新增利润总额为 134 万元，利税总额为 378 万元。 所得税税率为 25%，年缴纳所得税新增 34 万元，新增税后利润为 101 万元。 法定盈余公积金按税后利润的 10%提取，法定盈余公积金为 10 万元。 利润估算及分配详 见损益和利润分配表。 五、盈利能力分析 （一）项目财务现金流量表分析 根据项目财务现金流量表计算的财务指标如下： 项目投资财务内部收益率： %（所得税前） 25 项目投资财务内部收益率： %（所得税后） 项目投资财务净现值：（所得税前） 345万元（ ic＝ 12%） 项目投资财务净现值：（所得税后） 177万元（ ic＝ 12%） 项目投资回收期（所得税前）： 项目投资回收期（所得税前）： 分析上述财务指标，项目投资财务内部收益率： %（所得税前），项目投资财务内部收益率： %（所得税后）；项目投资财务净现值所得税前和所得税后均大于零。 因此，本项目的财务盈利能力可满足要求。 ２、项目资本金现金流量表分析 根据项目资本金现金流量表，项目的资本金财务内部收益率为%。 因此，从项目资本金投入可获得的收益水平看，满足投资者的要求，项目在财务上可以被接受。 ３、利润与利润分配表分析 项目正常生产年份销售收入为 6000 万元，销售税金及附加为 24万元，总成本费用为 5841万元，利润总额为 134万元。 所得税税率为 25%，年缴纳所得税为 34 万元，税后利润为 100万元。 法定盈余公积金按税 后利润的 10%提取，法定盈余公积金为10 万元。 根据利润与利润分配表计算的盈利指标如下： 总投资收益率（ ROI） ＝ EBIT/TI 100％＝ ％ 26 式中 EBIT――营运期正常年份息税前利润 TI――项目总投资（包括流动资金） 资本金净利润率（ ROE） ＝ NP/EC 100％＝ ％ 式中 NP――营运期内年平均净利润 EC――项目资本金 均满足投资者的要求。 六、财务生存能力分析 计算期内各年经营活动现金流入均大于现金流出；从经营活动、投资活动、筹资活动全部净现金流量看，营运期各年现金流入均 大于现金流出，累计盈余资金逐年增加。 因此，项目具备财务生存能力。 七、 盈亏平衡分析 盈亏平衡分析以项目计算期第六年的数据为基础进行，该年总成本费用为 5841 万元，可变成本为 5448 万元，固定成本为 393 万元，年销售收入为 6000 万元，年税金及附加为 24 万元，根据上述数据计算项目盈亏平衡点如下： BEP（利用率） = 年 固 定 总 成 本 /（年销售收入 年可变成本 销售税金及附加 ） 100% =％ 27 八、财务评价结论 本项目的财务内部收益率（所得税后）为 ％，财务内部收益率（所得税前）为 ％，资本金财务内部收益率为 ％，满足投资者的要求。 投资回收期为 年，说明项目的盈利能力较好。 计算期内各年经营活动现金流入均大于现金流出；从经营活动、投资活动、筹资活动全部净现金流量看，营运期各年现金流入均大于现金流出，累计盈余资金逐年增加，项目具备财务生存能力。 从不确定性分析来看和敏感性分析来看，项目具有一定的抗风险能力。 综上所述，本项目在财务上是可行的。 第十三章 投资估算及资金筹措 一、投资估算范围 投资估算范围为项目从筹建至竣工验收并达到设计生产能力时，按设计规定的全部土建 工程、设备及工器具购置、安装工程、工程建设其他费、预备费等工程所需的全部费用。 二、投资估算依据 （一） 国家 发改委、建设部 2020年 7 月 颁发的《建设项目经济评价方法与参数》 （第三版） ； 28 （二）项目技术方案、产品方案、建设条件、建设工期； （三）工程量根据方案设计估算； （四）设备价格：主要设备通过厂家询价，小型及通用设备采用市场价（价格为到厂价）； （五）材料价格：材料价格采用市场价格，不足部分采用 2020年《 XX 市工程造价信息》公布的指导价格（价格为到厂价或预算价）； （六）相关费用按国家及 XX 市有关规定 计算； （七）业主提供的相关资料。 三、计算期 计算期包括建设期和生产经营期，根据项目实施计划建设期确定为 1 年，生产运营期确定为 14 年，则项目计算期为 15 年。 四、项目投资 （一）固定资产投资 固定资产投资 440 万元，其中土建工程费 50 万元，设备购置安装费 313 万元，工程建设其他费 56 万元，基本预备费 21 万元。 建筑工程 a 土建 根据近期同类工程的造价资料进行测算。 b 公用配套设施 29 由各公用专业按工艺要求，结合工艺布置和项目的实际情况，根据有关的估算指标编制。 c 设备基础费 由工艺专业根据相关的估算指 标进行测算。 设备及安装工程 a 设备原价 按近期设备制造厂或供应商的询价进行测算。 b 设备运杂费、安装费 由工艺专业根据相关的估算指标进行测算。 其他费用 根据同类工程标准估算。 建设期借款利息 本项目资金全部由业主自筹，建设期贷款利息为 0万元。 （二）流动资金 本项目需增加铺底流动资金 100 万元。 （三）项目总投资 项目总投资由固定资产投资（其中包括建设投资和 建设期利息）和 铺底流动资金构成。 经上述计算， 项目总投资为 540 万元。 主要包括固定资产投资440万元，（ 其中土建工程费 50 万元，设备 购置安装费 313 万元，工程建设其他费 56 万元，基本预备费 21万元 ）；铺底流动资金 100万 30 元。 五、资金筹措 项目资金由业主自筹 540 万元。 31 第十四章 社会效益评价 （一）项目建成后，能为社会提供 30 个就业岗位，可适当优先解决一部分下岗工人，对维护当地的社会安定团结能起到一定的作用。 （二）项目建成投入生产后，其生产能力将有大幅度的提高，企业的经济效益和综合实力将大大增强；同时，本项目在投产达效后，每年可向国家纳税 244万元以上。 （三）本项目还可带动当地运输业、服务业的发展，对地区社会经济的发展也有很 好的促进作用。