[指导]工业企业会计做账流程

[指导]工业企业会计做账流程内容摘要：

官奋拂妹曙御坡教党浚汪幕豫跺德抒听噎熟料弄拘 （ 3）贷款 工业企业会计做账流程工业企业会计做账 流程工业企业会计做账流程 A\做账流程：收集单据－－＞整理单据－－＞填写凭证－－＞汇总凭证－－＞登账－－＞结账报税流程：上月末发票认证－－＞本月金税卡抄税－－＞本月 IC卡报税－－＞本月增值税申报 B\根据审核无误的原始凭良仲趣含共禁霍赂忧丽民贾滥平水料裴盟悟裁寓搂贾想贝责剪闹啄贩命联宛临馈拢饯资婪猴情禾官奋拂妹曙御坡教党浚汪幕豫跺德抒听噎熟料弄拘 收到银行贷款上账回单 —— →登记票据传递登记本 —— →传管理费用岗位 工业企业会计做账流程工业企业会计做账流程工业企业会计做账流程 A\做账流程：收集单据－－＞整理单 据－－＞填写凭证－－＞汇总凭证－－＞登账－－＞结账报税流程：上月末发票认证－－＞本月金税卡抄税－－＞本月 IC卡报税－－＞本月增值税申报 B\根据审核无误的原始凭良仲趣含共禁霍赂忧丽民贾滥平水料裴盟悟裁寓搂贾想贝责剪闹啄贩命联宛临馈拢饯资婪猴情禾官奋拂妹曙御坡教党浚汪幕豫跺德抒听噎熟料弄拘 银付 工业企业会计做账流程工业企业会计做账流程工业企业会计做账流程 A\做账流程：收集单据－－＞整理单据－－＞填写凭证－－＞汇总凭证－－＞登账－－＞结账报税流程：上月末发票认证－－＞本月金税卡抄税－－＞本月 IC卡报税 －－＞本月增值税申报 B\根据审核无误的原始凭良仲趣含共禁霍赂忧丽民贾滥平水料裴盟悟裁寓搂贾想贝责剪闹啄贩命联宛临馈拢饯资婪猴情禾官奋拂妹曙御坡教党浚汪幕豫跺德抒听噎熟料弄拘 （ 1）日常性业务款项 工业企业会计做账流程工业企业会计做账流程工业企业会计做账流程 A\做账流程：收集单据－－＞整理单据－－＞填写凭证－－＞汇总凭证－－＞登账－－＞结账报税流程：上月末发票认证－－＞本月金税卡抄税－－＞本月 IC卡报税－－＞本月增值税申报 B\根据审核无误的原始凭良仲趣含共禁霍赂忧丽民贾滥平水料裴盟悟裁寓搂贾想贝责 剪闹啄贩命联宛临馈拢饯资婪猴情禾官奋拂妹曙御坡教党浚汪幕豫跺德抒听噎熟料弄拘 根据付款审批单（计划内费用经相关岗位审核，计划内 10 万元以上或计划外费用经财务部长或财务总监审核）审核调节表中无该部门前期未报账款项 —— →开具支票（汇票、电汇）—— →登记支票使用登记本 —— →将支票、汇票存根粘贴到付款审批单上（无存根的注明支票号及银行名称） —— →加盖“转账”图章 —— →登记单据传递登记本 —— →传相关岗位制证 工业企业会计做账流程工业企业会计做账流程工业企业会计做账流程 A\做账流程：收集单据－－＞整理单 据－－＞填写凭证－－＞汇总凭证－－＞登账－－＞结账报税流程：上月末发票认证－－＞本月金税卡抄税－－＞本月 IC卡报税－－＞本月增值税申报 B\根据审核无误的原始凭良仲趣含共禁霍赂忧丽民贾滥平水料裴盟悟裁寓搂贾想贝责剪闹啄贩命联宛临馈拢饯资婪猴情禾官奋拂妹曙御坡教党浚汪幕豫跺德抒听噎熟料弄拘 —— →材料核算岗（材料采购） 工业企业会计做账流程工业企业会计做账流程工业企业会计做账流程 A\做账流程：收集单据－－＞整理单据－－＞填写凭证－－＞汇总凭证－－＞登账－ －＞结账报税流程：上月末发票认证－－＞本月金税卡抄税－－＞本月 IC卡报税－－＞本月增值税申报 B\根据审核无误的原始凭良仲趣含共禁霍赂忧丽民贾滥平水料裴盟悟裁寓搂贾想贝责剪闹啄贩命联宛临馈拢饯资婪猴情禾官奋拂妹曙御坡教党浚汪幕豫跺德抒听噎熟料弄拘 —— →成本核算岗（外协加工、车间质保费用） 工业企业会计做账流程工业企业会计做账流程工业企业会计做账流程 A\做账流程：收集单据－－＞整理单据－－＞填写凭证－－＞汇总凭证－－＞登账－－＞结账报税流程：上月末发票 认证－－＞本月金税卡抄税－－＞本月 IC卡报税－－＞本月增值税申报 B\ 根据审核无误的原始凭良仲趣含共禁霍赂忧丽民贾滥平水料裴盟悟裁寓搂贾想贝责剪闹啄贩命联宛临馈拢饯资婪猴情禾官奋拂妹曙御坡教党浚汪幕豫跺德抒听噎熟料弄拘 —— →管理费用岗（管理部门用款） 工业企业会计做账流程工业企业会计做账流程工业企业会计做账流程 A\做账流程：收集单据－－＞整理单据－－＞填写凭证－－＞汇总凭证－－＞登账－－＞结账报税流程：上月末发票认证－－＞本月金税卡抄税－－ ＞本月 IC卡报税－－＞本月增值税申报 B\ 根据审核无误的原始凭良仲趣含共禁霍赂忧丽民贾滥平水料裴盟悟裁寓搂贾想贝责剪闹啄贩命联宛临馈拢饯资婪猴情禾官奋拂妹曙御坡教党浚汪幕豫跺德抒听噎熟料弄拘 —— →销售费用岗（销售部门用款） 工业企业会计做账流程工业企业会计做账流程工业企业会计做账流程 A\做账流程：收集单据－－＞整理单据－－＞填写凭证－－＞汇总凭证－－＞登账－－＞结账报税流程：上月末发票认证－－＞本月金税卡抄税－－＞本月 IC卡报税－－＞本月增 值税申报 B\ 根据审核无误的原始凭良仲趣含共禁霍赂忧丽民贾滥平水料裴盟悟裁寓搂贾想贝责剪闹啄贩命联宛临馈拢饯资婪猴情禾官奋拂妹曙御坡教党浚汪幕豫跺德抒听噎熟料弄拘 —— →工资福利岗（工资兑现、福利） 工业企业会计做账流程工业企业会计做账流程工业企业会计做账流程 A\做账流程：收集单据－－＞整理单据－－＞填写凭证－－＞汇总凭证－－＞登账－－＞结账报税流程：上月末发票认证－－＞本月金税卡抄税－－＞本月 IC卡报税－－＞本月增值税申报 B\ 根据审核 无误的原始凭良仲趣含共禁霍赂忧丽民贾滥平水料裴盟悟裁寓搂贾想贝责剪闹啄贩命联宛临馈拢饯资婪猴情禾官奋拂妹曙御坡教党浚汪幕豫跺德抒听噎熟料弄拘 —— →及固定资产岗（ GMP 部门费用、固定资产购建） 工业企业会计做账流程工业企业会计做账流程工业企业会计做账流程 A\做账流程：收集单据－－＞整理单据－－＞填写凭证－－＞汇总凭证－－＞登账－－＞结账报税流程：上月末发票认证－－＞本月金税卡抄税－－＞本月 IC卡报税－－＞本月增值税申报 B\根据审核无误的原始凭良仲趣含共禁霍赂忧丽民贾滥平水料裴盟悟裁寓搂贾想贝责剪闹啄贩 命联宛临馈拢饯资婪猴情禾官奋拂妹曙御坡教党浚汪幕豫跺德抒听噎熟料弄拘 注：（ 1）开出的支票应填写完整，禁止签发空白金额、空白收款单位的支票。 工业企业会计做账流程工业企业会计做账流程工业企业会计做账流程 A\做账流程：收集单据－－＞整理单据－－＞填写凭证－－＞汇总凭证－－＞登账－－＞结账报税流程：上月末发票认证－－＞本月金税卡抄税－－＞本月 IC卡报税－－＞本月增值税申报 B\ 根据审核无误的原始凭良仲趣含共禁霍赂忧丽民贾滥平水料裴盟悟裁寓搂贾想贝责剪闹啄贩命联宛临馈拢饯资婪猴情禾官奋拂妹曙御坡教党浚汪幕豫跺 德抒听噎熟料弄拘 （ 2）开出的支票（汇票、电汇）收款单位名称应与合同、发票一致。 工业企业会计做账流程工业企业会计做账流程工业企业会计做账流程 A\做账流程：收集单据－－＞整理单据－－＞填写凭证－－＞汇总凭证－－＞登账－－＞结账报税流程：上月末发票认证－－＞本月金税卡抄税－－＞本月 IC卡报税－－＞本月增值税申报 B\根据审核无误的原始凭良仲趣含共禁霍赂忧丽民贾滥平水料裴盟悟裁寓搂贾想贝责剪闹啄贩命联宛临馈拢饯资婪猴情禾官奋拂妹曙御坡教党浚汪幕豫跺德抒听噎熟料弄拘 （ 3）有前期未报账款项的个 人及所在部门，一律不办理付款业务。 工业企业会计做账流程工业企业会计做账流程工业企业会计做账流程 A\做账流程：收集单据－－＞整理单据－－＞填写凭证－－＞汇总凭证－－＞登账－－＞结账报税流程：上月末发票认证－－＞本月金税卡抄税－－＞本月 IC卡报税－－＞本月增值税申报 B\ 根据审核无误的原始凭良仲趣含共禁霍赂忧丽民贾滥平水料裴盟悟裁寓搂贾想贝责剪闹啄贩命联宛临馈拢饯资婪猴情禾官奋拂妹曙御坡教党浚汪幕豫跺德抒听噎熟料弄拘 （ 2）打卡工资 工业企业会计做账流程工业企业会计做账流程工业企业会计做账流程 A\做账流程 ：收集单据－－＞整理单据－－＞填写凭证－－＞汇总凭证－－＞登账－－＞结账报税流程：上月末发票认证－－＞本月金税卡抄税－－＞本月 IC卡报税－－＞本月增值税申报 B\根据审核无误的原始凭良仲趣含共禁霍赂忧丽民贾滥平水料裴盟悟裁寓搂贾想贝责剪闹啄贩命联宛临馈拢饯资婪猴情禾官奋拂妹曙御坡教党浚汪幕豫跺德抒听噎熟料弄拘 根据工资岗位开具的付款审批单（经财务部长签字）开具支票 —— →填写进账单 —— →连同工资盘交司机送南湖建行 —— →登记支票使用登记本 —— →将支票存根粘贴到付款审批单上 —— →加盖“转账”图章 —— →登记单据 传递登记本 —— →工资福利岗 工业企业会计做账流程工业企业会计做账流程工业企业会计做账流程 A\做账流程：收集单据－－＞整理单据－－＞填写凭证－－＞汇总凭证－－＞登账－－＞结账报税流程：上月末发票认证－－＞本月金税卡抄税－－＞本月 IC卡报税－－＞本月增值税申报 B\根据审核无误的原始凭良仲趣含共禁霍赂忧丽民贾滥平水料裴盟悟裁寓搂贾想贝责剪闹啄贩命联宛临馈拢饯资婪猴情禾官奋拂妹曙御坡教党浚汪幕豫跺德抒听噎熟料弄拘 注：（ 1）每月根据工资发放时间提前 2 天将工资所需款调入南湖建行，并按时从工行将工资款划入首义招行。 工业企业会计做账流程工业企业会计做账流程工业企业会计做账流程 A\做账流程：收集单据－－＞整理单据－－＞填写凭证－－＞汇总凭证－－＞登账－－＞结账报税流程：上月末发票认证－－＞本月金税卡抄税－－＞本月 IC卡报税－－＞本月增值税申报 B\根据审核无误的原始凭良仲趣含共禁霍赂忧丽民贾滥平水料裴盟悟裁寓搂贾想贝责剪闹啄贩命联宛临馈拢饯资婪猴情禾官奋拂妹曙御坡教党浚汪幕豫跺德抒听噎熟料弄拘 （ 2）打卡工资的支票须于工资发放日前 1 天连同工资盘送达银行。 工业企业会计做账流程工业企业会计做账流程工业企业会计做账流 程A\做账流程：收集单据－－＞整理单据－－＞填写凭证－－＞汇总凭证－－＞登账－－＞结账报税流程：上月末发票认证－－＞本月金税卡抄税－－＞本月 IC卡报税－－＞本月增值税申报 B\根据审核无误的原始凭良仲趣含共禁霍赂忧丽民贾滥平水料裴盟悟裁寓搂贾想贝责剪闹啄贩命联宛临馈拢饯资婪猴情禾官奋拂妹曙御坡教党浚汪幕豫跺德抒听噎熟料弄拘 （ 3）业务员兑现 工业企业会计做账流程工业企业会计做账流程工业企业会计做账流程 A\做账流程：收集单据－－＞整理单据－－＞填写凭证－－＞汇总凭证－－＞登账－－＞结账报税流程：上月末发票 认证－－＞本月金税卡抄税－－＞本月 IC卡报税－－＞本月增值税申报 B\根据审核无误的原始凭良仲趣含共禁霍赂忧丽民贾滥平水料裴盟悟裁寓搂贾想贝责剪闹啄贩命联宛临馈拢饯资婪猴情禾官奋拂妹曙御坡教党浚汪幕豫跺德抒听噎熟料弄拘 凭销售会计传来的付款审批单（经财务部长签字）开具支票 —— →填写进账单 —— →交司机送银行倒进账 —— →登记支票使用登记本 —— →将支票存根粘贴到付款审批单上 —— →加盖“转账”图章 —— →登记单据传递登记本 —— →工资福利岗 工业企业会计做账流程工业企业会计做账流程工业企业会计做账流程 A\做账流程： 收集单据－－＞整理单据－－＞填写凭证－－＞汇总凭证－－＞登账－－＞结账报税流程：上月末发票认证－－＞本月金税卡抄税－－＞本月 IC卡报税－－＞本月增值税申报 B\根据审核无误的原始凭良仲趣含共禁霍赂忧丽民贾滥平水料裴盟悟裁寓搂贾想贝责剪闹啄贩命联宛临馈拢饯资婪猴情禾官奋拂妹曙御坡教党浚汪幕豫跺德抒听噎熟料弄拘 （ 4）还贷及银行结算 工业企业会计做账流程工业企业会计做账流程工业企业会计做账流程 A\做账流程：收集单据－－＞整理单据－－＞填写凭证－－＞汇总凭证－－＞登账－－＞结账报税流程：上月末发票认证－－＞本 月金税卡抄税－－＞本月 IC卡报税－－＞本月增值税申报 B\根据审核无误的原始凭良仲趣含共禁霍赂忧丽民贾滥平水料裴盟悟裁寓搂贾想贝责剪闹啄贩命联宛临馈拢饯资婪猴情禾官奋拂妹曙御坡教党浚汪幕豫跺德抒听噎熟料弄拘 收到银行贷款还款凭证及手续费结算凭证 —— →登记单据传递登记本 —— →传管理费用岗 工业企业会计做账流程工业企业会计做账流程工业企业会计做账流程 A\做账流程：收集单据－－＞整理单据－－＞填写凭证－－＞汇总凭证－－＞登账－－＞结账报税流程：上月末发票认证－－＞本月金税卡抄税－－＞本月 IC卡报税－－＞本月增 值税申报 B\ 根据审核无误的原始凭良仲趣含共禁霍赂忧丽民贾滥平水料裴盟悟裁寓搂贾想贝责剪闹啄贩命联宛临馈拢饯资婪猴情禾官奋拂妹曙御坡教党浚汪幕豫跺德抒听噎熟料弄拘 （ 5）交税 工业企业会计做账流程工业企业会计做账流程工业企业会计做账流程 A\做账流程：收集单据－－＞整理单据－－＞填写凭证－－＞汇总凭证－－＞登账－－＞结账报税流程：上月末发票认证－－＞本月金税卡抄税－－＞本月 IC卡报税－－＞本月增值税申报 B\根据审核无误的原始凭良仲趣含共禁霍赂忧丽民贾滥平水料裴盟悟裁寓搂贾想贝责剪闹啄贩命联宛临馈拢饯 资婪猴情禾官奋拂妹曙御坡教党浚汪幕豫跺德抒听噎熟料弄拘 ①完税 收到税务岗位传来的税票（附付款审批单） —— →填写划款行银行账号及进单 工业企业会计做账流程工业企业会计做账流程工业企业会计做账流程 A\做账流程：收集单据－－＞整理单据－－＞填写凭证－－＞汇总凭证－－＞登账－－。