社团法人中华公司治理协会公司治理评量委员会

社团法人中华公司治理协会公司治理评量委员会内容摘要：

立董事擔任召 集人，有經董事會通過之行權規章 〕 請提供該委員會的組成與 行權規章（必須完全符合 規定才合格）。 Y=2分 N=0分 （必須完全符合規定才給分） 44 公司董事會中，是否設置符合規定的風 險管理委員會。 〔 合格：成員為三人 （含）以上，一半以上由獨立董事擔 任，並由獨立董事擔任召集人，有經董 事會通過之行權規章 〕 （銀行、證券、 金控、保險公司始需填答） 請提供該委員會的組成與 行權規章（必須完全符合 規定才合格）。 Y=2分 N=0分 （必須完全符合規 定才給分） 公司治理評量指標及說明 ~ 實地評量自評表 (九 ) 編號 評 鑑 指 標 說 明 評量標準 45 公司最近一年召開董事會的次數 請提供每次董事會記錄。 開會次數越多，得 分越高。 3次以下 1分 4至 5次 0分 6次以上 1分 46 最近一年董事會的平均出席率（不含委 託投票） 請提供簽到單。 平均出席率越高， 得分越高，以 2/3 為衡量標準。 ≧ 2/3 1分 否則 0分 47 最近一年獨立董事的平均出席率（不含 委託投票） 請提供簽到單 平均出席率越高， 得分越高。 ≧ 3/4 1分 否則 0分 四、董事會議事規則及決策程序 公司治理評量指標及說明 ~ 實地評量自評表 (十 ) 編號 評 鑑 指 標 說 明 評量標準 50 公司是否在董事會議事規則中訂定 董事 自行迴避事項 （見說明）。 董事自行迴避事項：當董 事會所列議案，涉及某董 事本身利害關係而可能損 及公司利益時，該董事應 當自行迴避，不得加入表 決，亦不得代理其他董事 行使表決權。 請提供董事 會議事規則。 Y=1分 N=0分 52 公司章程或規章中是否明訂常務董事會 或董事長在董事會休會期間行使董事會 職權之授權範圍。 請提供有關此項授權範圍的公司章程內容。 不可有概括性授權 之全權委託情事。 Y=1分 N=0分 公司治理評量指標及說明 ~ 實地評量自評表 (十一 ) 編號 評 鑑 指 標 說 明 評量標準 53 公司是否有為董事購買責任保險。 請提供相關資料證明。 Y=1分 N=0分 54 董事會成員是否於新任時或任期中持續 參加涵蓋公司治理主題相關之財務、業 務、商務、會計或法律之進修課程。 請提供董事會成員的進修 情況。 如有參與研討或演 講等專業活動之講授經驗 證明亦可。 Y=1分 N=0分 55 公司是否訂定風險管理政策及風險衡量 標準並落實執行。 請提供公司的風險管理政 策、標準及執行程序等相 關資料。 Y=1分 N=0分 五、董事之忠實注意義務與責任 公司治理評量指標及說明 ~ 實地評量自評表 (十二 ) 肆、發揮監察人功能 一、監察人之職能相關守則遵循情形 編號 評 鑑 指 標 說 明 評量標準 57 監察人履行職責時，公司是否有明訂提 供人力、物力。 請提供相關資料與協助 人。 Y=1分 N=0分 58 公司是否建立員工、股東及利害關係人 與監察人之溝通管道。 請提供相關資料。 Y=1分 N=0分 59 當獨立董事、總經理、財務或會計主 管、簽證會計師以及內部稽核主管請辭 或更換時，公司的監察人是否有進一步 瞭解其原因。 請提供監察人採取方式之 證明。 Y=1分 N=0分 公司治理評量指標及說明 ~ 實地評量自評表 (十三 ) 編號 評 鑑 指 標 說 明 評量標準 59 最近一年監察人列席董事會之平均出席率。 請提供簽到單。 平均出席率越高，得分越高，以 2/3為衡量標準。 ≧ 2/3 1分 否則 0分 63 公司是否在章程或經股東會決議明訂監 察人之薪資報酬。 請提供公司一般及獨立監 察人薪資報酬訂定方式及 書面資料。 Y=1分 N=0分 公司治理評量指標及說明 ~ 實地評量自評表 (十四 ) 伍、確保管理階層的紀律 編號 評 鑑 指 標 說 明 評量標準 66 董事會是否有評估經理人績效的制度， 且有定期評估（至少每年一次） 請提供相關制度、所採用 的指標，以及評估的記 錄。 Y=1分 N=0分 67 公司經理人（即非部門主管之總經理及 副總）的平均薪資酬勞是否有一半以上 是與績效相關聯。 紅利、績效獎金、配股、 執行認股權憑證皆視為與 績效相關聯的報酬。 Y=1分 N=0分 70 公司是否建立完備之內部控制制度並有 效執行。 請提供公司內部控制制度 或內部稽核實施細則等相 關文件。 Y=1分 N=0分 公司治理評量指標及說明 ~ 實地評量自評表 (十五 ) 陸、尊重利害關係人權益 編號 評 鑑 指 標 說 明 評量標準 72 公司是否有建立員工溝通管道，鼓勵員 工與管理階層、董事或監察人直接進行 溝通。 請提供員工溝通管道的證 明。 Y=1分 N=0分 73 公司的債務契約（含銀行借款及發行公 司債）是否有相當條款可以保障債權人 的權利。 請提供相關資料證明（如債務契約或公開說明書） Y=1分 N= 0分 N=1分 77 公司是否設專人負責投資人關係。 投資 人關係部門主管是否有向董事會或高階 管理者報告。 請提供公司投資人關係處 理程序及報告。 Y=1分 N=0分 78 員工分紅佔稅後純益的比例為何。 員工分紅現金及配發新股金額以市價計算的總額佔本期稅後純益或累積可分配盈餘的比例，取其高者。 配股股數乘前十二個月股價平均值計算配股市價。 請提供計算資料。 1/2＞ X＞ 1/3 1分 （ 募集發行有價證券處理準則規定不得超過 50%） 公司治理評量指標及說明 ~ 受評公司開放式問卷 • 為確實瞭解受評公司之公司治理制度概況 ，開放式問卷除針對受評公司部分進行訪視之外 ，尚包括對會計師、律師等部分之訪評。 • 開放性問卷乃彌補評量表之缺乏彈性，並且兼顧評量制度之即時性，例如本次公司法新修正之條文即納入開放式問卷加以瞭解。 • 另外會計師及其它開放式問卷之提問內容亦已於聽證會及說明會中徵詢多方意見以切合實際需要。 公司治理評量指標及說明 ~ 受評公司開放式問卷 (一 ) 1. 有鑒於台灣公司治理特。