华润酒精6s管理体系介绍(编辑修改稿)

华润酒精6s管理体系介绍(编辑修改稿)内容摘要：

标及成本表资金收支存月报表及其明细表资金收支现金流等分析管理费用周及月报表综合信息报表日报 周报 月报 日报采购信息报表 生产信息报表 销售信息报表 资金信息报表内部信息系统预算、会计和资金信息报表管理报告体系管理报告体系 23/46 管理报告体系 6S概括 6S内容概要 业务战略体系 全面预算体系 管理报告体系 内部审计体系 业绩评价体系 经理人考核体系 目前存在的问题  突破财务报表的范畴，按业务单元逐层深入过往对比分析、预算对比分析。 报表特点 公司： 华润酒精 报表日期: 表： 营业额分析表 金额单位:HKD39。 000变化 变化 变化% % %黄龙食品工业有限公司 0 0 DIV/0! 0 DIV/0! 0 DIV/0!吉发包装有限公司 0 0 DIV/0! 0 DIV/0! 0 DIV/0!改性淀粉有限公司 0 0 DIV/0! 0 DIV/0! 0 DIV/0!合计 0 0 DIV/0! 0 DIV/0! 0 DIV/0!内部对冲 DIV/0! DIV/0! DIV/0!合并 0 0 DIV/0! 0 DIV/0! 0 DIV/0!备注：营业额上月本年累计实际 本年累计预算 上月实际去年累计实际本年累计 24/46 管理报告体系 6S概括 6S内容概要 业务战略体系 全面预算体系 管理报告体系 内部审计体系 业绩评价体系 经理人考核体系 目前存在的问题 报表内容 管理会计报表涵盖了公司整体的经营情况 、 投资情况和现金流情况三个主要方面的内容。  经营情况 通过 21张主表进行反映，主要包括损益表、营业额分析表、毛利率分析表、经营利润分析表、一般及行政费用分析表、销售及分销费用分析表等。  投资情况 通过 3张报表进行反映，主要包括资本性支出表 (按类别，分经常性及战略性 )、资本性支出明细表 (按产品及项目 )、资本承担及或有负债表。  现金流情况 通过现金流量表 (直接法和间接法 )进行反映。 25/46 管理报告体系 6S概括 6S内容概要 业务战略体系 全面预算体系 管理报告体系 内部审计体系 业绩评价体系 经理人考核体系 目前存在的问题 分析报告内容 根据报表中的有关数据和信息编制分析报告 ， 分析报告一般包括五部分内容。  综述。 对当期营业额、净利润、供产销运行情况、资金收支情况、资产负债情况进行简要评述。  整体情况分析。 对当期累计的整体经营运行情况进行详细分析，主要包括经营情况分析、资金情况分析、资本性支出分析、库存分析及应收账款分析。 26/46  主产品生产情况分析。 主要包括产量分析、生产成本分析。  销售市场预测。 根据当前的市场行情，预测酒精、饲料、玉米油未来三个月的市场发展趋势及我公司出厂价格；年度分析预测下一年度情况。  重大事项及工作重点。 管理报告体系 6S概括 6S内容概要 业务战略体系 全面预算体系 管理报告体系 内部审计体系 业绩评价体系 经理人考核体系 目前存在的问题 分析报告内容 27/46 内部审计体系 6S概括 6S内容概要 业务战略体系 全面预算体系 管理报告体系 内部审计体系 业绩评价体系 经理人考核体系 目前存在的问题 基本思路 — 多维度的战略综合审计 — 监督规划与预算的完成度 — 监控业务战略的执行力 28/46 内部审计体系 6S概括 6S内容概要 业务战略体系 全面预算体系 管理报告体系 内部审计体系 业绩评价体系 经理人考核体系 目前存在的问题 审计定位 通过建设性和增值性的审计工作 ， 协助公司管理层控制风险 ， 促进各方面遵循公司政策 ， 改善营运管理 ， 为实现公司整体战略服务。 29/46 内部审计体系 6S概括 6S内容概要 业务战略体系 全面预算体系 管理报告体系 内部审计体系 业绩评价体系 经理人考核体系 目前存在的问题 现行内部审计的类别  战略评估与 6S审计  常规审计  经济责任审计  专项审计 30/46 内部审计体系 6S概括 6S内容概要 业务战略体系 全面预算体系 管理报告体系 内部审计体系 业绩评价体系 经理人考核体系 目前存在的问题 主要职责 在公司治理中 ， 依法对公司的经济活动进行全面审计 ， 以对企业的风险管理 、内部控制 、 治理程序及经营绩效提供有效的监管和评价 ， 帮助公司实现战略目标。 31/46 内部审计体系 6S概括 6S内容概要 业务战略体系 全面预算体系 管理报告体系 内部审计体系 业绩评价体系 经理人考核体系 目前存在的问题 部门职能 监测公司战略的细化及执行。 维护管理报告信息的可靠性。 促进全面预算管理的推行。 协助考核评价体系的落实。 保障公司政策的执行。 优化业务流程和内部控制。 32/46 内部审计体系 6S概括 6S内容概要 业务战略体系 全面预算体系 管理报告体系 内部审计体系 业绩评价体系 经理人考核体系 目前存在的问题 部门职能 保护资产安全和有效实用资源。 开展离任审计，为正确评价和使用经理人提供支持。 加大审计力度，提高审计质量，增加价值 ,促进业务 发展。 以风险控制为目标，全面审计，突出重要风险环节。 合理配置审计资源，统一审计规则。 33/46 内部审计体系 6S概括 6S内容概要 业务战略体系 全面预算体系 管理报告体系 内部审计体系 业绩评价体系 经理人考核体系 目前存在的问题 管理目标  扩大增值空间，开拓审计领域。  追踪问效、消除缺陷、解决问题。  预测风险、强化内控、提供增值服务。  用最低的审计成本取得最佳的审计效益。 34/46 业绩评价体系 6S概括 6S内容概要 业务战略体系 全面预算体系 管理报告体系 内部审计体系 业绩评价体系 经理人考核体系 目前存在的问题 基本思路 — 注重过程控制、多维度评价，体现业绩文化。 — 运用平衡计分卡的管。