学习子情景41现金营运内容摘要：
最佳现金持有量＝ （ 企业年现金需求总额 /360） 现金周转期 例 题 (三 ) 存货模式 存货模式的着眼点也是现金相关总成本最低。 在存货模式中，只对 机会成本和固定性转换成本 予以考虑，不考虑管理费用和短缺成本。 因此，在存货模式下，现金管理的相关总成本就等于机会成本与固定性转换成本之和。 相关总成本、机会成本和固定转换成本之间的关系如下图所示。 转换成本线 机会成本线 相关总成本线 成本 现金持有量量 假设： TC表示现金管理的相关总成本； Q表示最佳现金持有量； K表示现金的机会成本 ，即有价证券的利息率； T表示某一时期内的现金需求量； F表示每次有价证券与现金的转换成本。 则现金管理的相关成本的计算公式可以表示为： TC＝ (Q/2) K＋ (T/Q) F 整理后 ， 可得出： 现金管理相关总成本的计算公式可表示为； 例 题 2 T F KTC KF)( 2 TQ (一 ) 现金回收管理 该方法缩短了现金从客户到企业的中间周转时间，但增加了相应的费用支出。 这需要计算分散收账收益净额。 分散收账收益净额＝（分散收账前应收账款－分散收账后应收账款） 综合资金成本率－每年增加的费用额 锁箱法又称邮政信箱法，是西方企业加速现金流转的一种常用方法。 是否。阅读剩余 0%
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