20xx年度审计工作总结

20xx年度审计工作总结内容摘要：

实 性和完整性以及 经营 活 动 的效率和效果 等 开 展的一 种评 价活 动。 第四 条 本制度所 称内 部控制制度，是指公司董事 会 、 监 事 会 、高 级 管理人 员 及其他有 关 人 员为实现 下列目 标 而提供合理保 证 的 过 程： （一）遵守 国 家法律、法 规 、 规 章及其他相 关规 定； （二）提高公司 经营 的效率和效果； （三）保障公司 资产 的安全； （四）确保公司信息披露的 真实 、准确、完整和公平。 第五 条 公司董事 会应对内 部控制制度的建立健全和有效 实 施 负责 ，重要的 内 部控制制度 应经 董事 会审议 通 过。 公司董事 会 及其全体成 员应 保 证内 部控制相 关 信息披露 内 容的 真实 、准确、完整。 第二章 内 部 审计 机 构 和人 员 第六 条 公司在董事 会 下 设 立 审计 委 员会 ，制定 审计 委 员会 工作 细则并 予以 披露。 公司 审计 委 员会 成 员 全部由董事 组 成，其中 独 立董事占半 数 以上 并 担任召 集人，且 至少有一名 独 立董事 为会计专业 人士。 第七 条 公司 内 部 审计 机 构为审计 部， 为独 立部 门 ，由董事 会 下 设 的 审计 委 员会领导。 审计 部 对审计 委 员会负责 ，向 审计 委 员会报 告工作。 第八 条 审计 部 应 根据公司 业务规 模等工作需要，配 备 一定 数 量的 专职审计 13 人 员。 设专职审计 部 经 理 1 名， 为审计 部 负责 人，由 审计 委 员会 提名，董事 会 任 免。 公司 应当 披露 审计 部 负责 人的 学历 、 职称 、工作 经历 、 与 公司控股股 东 及 实 际 控制人是否存在 关联关 系等情 况。 第九 条 审计 部 应当 保持 独 立性，不得置于 财务 部 门 的 领导 之下，或者 与财 务 部 门 合署 办 公。 第十 条 公司各 内 部机 构 、控股子公 司及具有重大影 响 的 参 股公司 应当 配合 审计 部依法履行 职责 ，不得妨碍 审计 部的工作。 第十一 条 内 部 审计 人 员应 具有 与审计 工作相适 应 的 审计 、 会计 、 经济 管理、 工程技 术 等相 关专业 知 识 和 业务 能力。 第十二 条 内 部 审计 人 员 根据公司制度 规 定行使 职权 ，被 审计 部 门 （ 个 人） 应 及 时 向 审计 人 员 提供有 关资 料，不得拒 绝 、阻 挠 、破坏或者打 击报复。 第十三 条 内 部 审计 人 员 要 坚 持 实 事求是的原 则 ，忠于 职 守，客 观 公正、廉 洁 奉公、保守秘密；不得 滥 用 职权 ，徇私舞弊，玩忽 职 守。 第十四 条 内 部 审 计 人 员办 理 审计 事 项 ， 与 被 审计对 象或者 审计 事 项 有利害 关 系的， 应当 回避。 第三章 内 部 审计 机 构 的 职责 和 总 体要求 第十五 条 审计 委 员会 在指 导 和 监 督 审计 部工作 时 ， 应当 履行以下主要 职责 ： （一）指 导 和 监 督 内 部 审计 制度的建立和 实 施； （二）至少每季度召 开 一次 会议 ， 审议审计 部提交的工作 计划 和 报 告等； （三）至少每季度向董事 会报 告一次， 内 容包括但不限于 内 部 审计 工作 进 度、 质 量以及 发现 的重大 问题 ； （四） 协调审计 部 与会计师 事 务 所、 国 家 审计 机 构 等外部 审计单 位之 间 的 关 系。 第十六 条 公司 审计 部 应 履 行以下主要 职责 ： （一） 对 公司各 内 部机 构 、控股子公司及具有重大影 响 的 参 股公司的 内 部控 制制度的完整性、合理性及其 实 施的有效性 进 行 检查 和 评 估； （二） 对 公司各 内 部机 构 、控股子公司及具有重大影 响 的 参 股公司的 会计资 14 料及其他有 关经济资 料，以及所反映的 财务 收支及有 关 的 经济 活 动 的合法性、合 规 性、 真实 性和完整性 进 行 审计 ，包括但不限于 财务报 告、 业绩 快 报 、自愿披露 的 预测 性 财务 信息等； （三） 协 助公司其他部 门 共同建立健全反舞弊机制，确定反舞弊的重点 领 域、 关键环节 和主要 内 容， 并 在 内 部 审计过 程中合理 关 注和 检 查 可能存在的舞弊行 为 ； （四）至少每季度向 审计 委 员会报 告一次， 内 容包括但不限于 内 部 审计计划 的 执 行情 况 以及 内 部 审计 工作中 发现 的 问题。 第十七 条 审计 部 应当 在每 个会计 年度 结 束前 两个 月 内 向 审计 委 员会 提交次 一年度 内 部 审计 工作 计划 ， 并 在每 个会计 年度 结 束后 两个 月 内 向 审计 委 员会 提交 年度 内 部 审计 工作 报 告。 审计 部 应当将审计 重要的 对 外投 资 、 购买 和出售 资产 、 对 外担保、 关联 交易、 募集 资 金使用及信息披露事 务 等事 项 作 为 年度工作 计划 的必 备内 容。 内 部 审计 部 门 每季度至少 应对货币资 金的 内 控制度 检查 一次。 在 检查货币 资 金的 内 控制度 时 ， 应 重点 关 注大 额 非 经 常性 货币资 金支出的授 权 批准手 续 是否健 全，是否存在越 权审 批行 为 ， 货币资 金 内 部控制是否存在薄弱 环节 等。 发现异 常 的， 应 及 时 向 审计 委 员会汇报。 第十八 条 审计 部 应 以 业务环节为 基 础开 展 审计 工作，根据公司各 阶 段工作 重点和公司 领导 的部署， 组织 安排 审计 工作， 并 根据 实际 情 况 ， 对 于 财务报 告和 信息披露事 务 相 关 的 内 部控制 设计 的合理性和 实 施的有效性 进 行 评 价。 审计 工作 应 涵盖公司 经营 活 动 中 与财务报 告和信息披露事 务 相 关 的所有 业 务环节 ，包括 销货 及收款、采 购 及付款、存 货 管理、固定 资产 管 理、 资 金管理、 投 资与 融 资 管理、人力 资 源管理、信息系 统 管理和信息披露事 务 管理等。 第十九 条 审计 部的主要工作范 围为 ： （一） 对内 部控制制度的健全、有效及 执 行情 况进 行 监 督 检查 ； （二） 对 公司的 会计 核算工作 进 行 监 督 检查 ； （三） 对资 金、 财产 的完整、安全 进 行 监 督 检查 ； （四） 对财务 收支 计划 、 财务预 算、信 贷计划 和 经济 合同的 执 行情 况 及其 经 济 效益 进 行 审计监 督； 15 （五） 对会计报 表、 财务决 算的 真实 性、正确性和合法性 进 行 审计并签 署意 见 ； （六） 对 股 东 大 会决议 、董事 会决议执 行情 况进 行 监 督 审计 ； （七） 对 信息披露事 务 管理制度的 建立及 实 施 进 行 监 督 检查 ； （八） 对严 重 违 反法 规 和公司 规 章制度或造成公司重大 损 失的行 为进 行 专 案 审计 ； （九）了解 国 家有 关 政策法 规 ，配合 国 家 审计 机 关对 本公司 进 行的 审计 ； （十） 办 理董事 会审计 委 员会 交 办 的其他 审计 事 项。 第二十 条 内 部 审计 人 员获 取的 审计证 据 应当 具 备 充分性、相 关 性和可靠性， 并应当将获 取 审计证 据的名 称 、 来 源、 内 容、 时间 等信息 清 晰、完整地 记录 在工 作底稿中。 第二十一 条 内 部 审计 人 员 在 审计 工作中 应当 按照有 关规 定 编 制 与复 核 审计 工作底稿， 并 在 审 计项 目完成后，及 时对审计 工作底稿 进 行分 类 整理。