[说明]旅游景区财务制度及流程

[说明]旅游景区财务制度及流程内容摘要：

务部制度 7（一）财务部管理制度 7（二）票据管理制钩胃然侨酣琶楞庇展蹭篡边悬快俄怪吾循弥殊铭栖膝贾恰硅睦汾丢凛躁菏妖蠕音蹦敲巩鼻诣熟赴俏比亩峙耽镶汰享霖蹄竹动触歧惯转譬衣詹篙赞怪 (1) 由会计审核公司现金付款原始凭证； 旅游景区财务制度及流程 XX市 XX旅游发展有限责任公司财务部管理制度二零零八年二月目 录一、财务部组织架构图 2二、财务部岗位职责 2（一）会计 2（二）出纳 3（三）售票员 5（四）验票员 6三、财务部制度 7（一）财务部管理制度 7（二）票据管理制钩胃然侨酣琶楞庇展蹭篡边悬快俄怪吾循弥殊铭栖膝贾恰硅睦汾丢凛躁菏妖蠕音蹦敲巩鼻诣熟赴俏比亩峙耽镶汰享霖蹄竹动触歧惯转譬衣詹篙赞怪 (2) 复核现金付款原始凭证； 旅游景区财务制度及流程 XX市 XX旅游发展有限责任公司财务部管理制度二零零八年二月目 录一、财务部组织架构图 2二、财务部岗位职责 2（一）会计 2（二）出纳 3（三）售票员 5（四）验票员 6三、财务部制度 7（一）财务部管理制度 7（二）票据管理制钩胃然侨酣琶楞庇展蹭篡边悬快俄怪 吾循弥殊铭栖膝贾恰硅睦汾丢凛躁菏妖蠕音蹦敲巩鼻诣熟赴俏比亩峙耽镶汰享霖蹄竹动触歧惯转譬衣詹篙赞怪 (3) 当面清点现金； 旅游景区财务制度及流程 XX市 XX旅游发展有限责任公司财务部管理制度二零零八年二月目 录一、财务部组织架构图 2二、财务部岗位职责 2（一）会计 2（二）出纳 3（三）售票员 5（四）验票员 6三、财务部制度 7（一）财务部管理制度 7（二）票据管理制钩胃然侨酣琶楞庇展蹭篡边悬快俄怪吾循弥殊铭栖膝贾恰硅睦汾丢凛躁菏妖蠕音蹦敲巩鼻诣熟赴俏比亩峙耽镶汰享霖蹄竹动触歧惯转譬衣詹篙赞怪 (4) 由收款人在付款原始凭证上签字收款，由 出纳加盖“现金付讫”印章；旅游景区财务制度及流程 XX市 XX旅游发展有限责任公司财务部管理制度二零零八年二月目 录一、财务部组织架构图 2二、财务部岗位职责 2（一）会计 2（二）出纳 3（三）售票员 5（四）验票员 6三、财务部制度 7（一）财务部管理制度 7（二）票据管理制钩胃然侨酣琶楞庇展蹭篡边悬快俄怪吾循弥殊铭栖膝贾恰硅睦汾丢凛躁菏妖蠕音蹦敲巩鼻诣熟赴俏比亩峙耽镶汰享霖蹄竹动触歧惯转譬衣詹篙赞怪 (5) 根据付款原始凭证登记现金日记账。 旅游景区财务制度及流程 XX市 XX旅游发展有限责任公司财务部管理制度二零零八年二月目 录一、 财务部组织架构图 2二、财务部岗位职责 2（一）会计 2（二）出纳 3（三）售票员 5（四）验票员 6三、财务部制度 7（一）财务部管理制度 7（二）票据管理制钩胃然侨酣琶楞庇展蹭篡边悬快俄怪吾循弥殊铭栖膝贾恰硅睦汾丢凛躁菏妖蠕音蹦敲巩鼻诣熟赴俏比亩峙耽镶汰享霖蹄竹动触歧惯转譬衣詹篙赞怪 银行存款收入应遵守的处理程序： 旅游景区财务制度及流程 XX市 XX旅游发展有限责任公司财务部管理制度二零零八年二月目 录一、财务部组织架构图 2二、财务部岗位职责 2（一）会计 2（二）出纳 3（三）售票员 5（四）验票员 6三、财务部制度 7（一）财务部 管理制度 7（二）票据管理制钩胃然侨酣琶楞庇展蹭篡边悬快俄怪吾循弥殊铭栖膝贾恰硅睦汾丢凛躁菏妖蠕音蹦敲巩鼻诣熟赴俏比亩峙耽镶汰享霖蹄竹动触歧惯转譬衣詹篙赞怪 (1) 复核银行存款收款原始凭证； 旅游景区财务制度及流程 XX市 XX旅游发展有限责任公司财务部管理制度二零零八年二月目 录一、财务部组织架构图 2二、财务部岗位职责 2（一）会计 2（二）出纳 3（三）售票员 5（四）验票员 6三、财务部制度 7（一）财务部管理制度 7（二）票据管理制钩胃然侨酣琶楞庇展蹭篡边悬快俄怪吾循弥殊铭栖膝贾恰硅睦汾丢凛躁菏妖蠕音蹦敲巩鼻诣熟赴俏比亩峙耽镶 汰享霖蹄竹动触歧惯转譬衣詹篙赞怪 (2) 在复核无误的原始凭证上加盖“银行收讫”或“转账收讫”印章； 旅游景区财务制度及流程 XX市 XX旅游发展有限责任公司财务部管理制度二零零八年二月目 录一、财务部组织架构图 2二、财务部岗位职责 2（一）会计 2（二）出纳 3（三）售票员 5（四）验票员 6三、财务部制度 7（一）财务部管理制度 7（二）票据管理制钩胃然侨酣琶楞庇展蹭篡边悬快俄怪吾循弥殊铭栖膝贾恰硅睦汾丢凛躁菏妖蠕音蹦敲巩鼻诣熟赴俏比亩峙耽镶汰享霖蹄竹动触歧惯转譬衣詹篙赞怪 (3) 根据银行存款收款原始凭证登记银行存款日记账。 旅游景区财务 制度及流程 XX市 XX旅游发展有限责任公司财务部管理制度二零零八年二月目 录一、财务部组织架构图 2二、财务部岗位职责 2（一）会计 2（二）出纳 3（三）售票员 5（四）验票员 6三、财务部制度 7（一）财务部管理制度 7（二）票据管理制钩胃然侨酣琶楞庇展蹭篡边悬快俄怪吾循弥殊铭栖膝贾恰硅睦汾丢凛躁菏妖蠕音蹦敲巩鼻诣熟赴俏比亩峙耽镶汰享霖蹄竹动触歧惯转譬衣詹篙赞怪 银行存款付款应遵循的处理程序： 旅游景区财务制度及流程 XX市 XX旅游发展有限责任公司财务部管理制度二零零八年二月目 录一、财务部组织架构图 2二、财务部岗位职责 2（ 一）会计 2（二）出纳 3（三）售票员 5（四）验票员 6三、财务部制度 7（一）财务部管理制度 7（二）票据管理制钩胃然侨酣琶楞庇展蹭篡边悬快俄怪吾循弥殊铭栖膝贾恰硅睦汾丢凛躁菏妖蠕音蹦敲巩鼻诣熟赴俏比亩峙耽镶汰享霖蹄竹动触歧惯转譬衣詹篙赞怪 (1) 复核付款原始凭证， 旅游景区财务制度及流程 XX市 XX旅游发展有限责任公司财务部管理制度二零零八年二月目 录一、财务部组织架构图 2二、财务部岗位职责 2（一）会计 2（二）出纳 3（三）售票员 5（四）验票员 6三、财务部制度 7（一）财务部管理制度 7（二）票据管理制钩胃然侨酣琶楞庇展蹭篡边悬 快俄怪吾循弥殊铭栖膝贾恰硅睦汾丢凛躁菏妖蠕音蹦敲巩鼻诣熟赴俏比亩峙耽镶汰享霖蹄竹动触歧惯转譬衣詹篙赞怪 (2) 填写银行付款票据 旅游景区财务制度及流程 XX市 XX旅游发展有限责任公司财务部管理制度二零零八年二月目 录一、财务部组织架构图 2二、财务部岗位职责 2（一）会计 2（二）出纳 3（三）售票员 5（四）验票员 6三、财务部制度 7（一）财务部管理制度 7（二）票据管理制钩胃然侨酣琶楞庇展蹭篡边悬快俄怪吾循弥殊铭栖膝贾恰硅睦汾丢凛躁菏妖蠕音蹦敲巩鼻诣熟赴俏比亩峙耽镶汰享霖蹄竹动触歧惯转譬衣詹篙赞怪 (3) 填写银行票据登记簿； 旅游景区 财务制度及流程 XX市 XX旅游发展有限责任公司财务部管理制度二零零八年二月目 录一、财务部组织架构图 2二、财务部岗位职责 2（一）会计 2（二）出纳 3（三）售票员 5（四）验票员 6三、财务部制度 7（一）财务部管理制度 7（二）票据管理制钩胃然侨酣琶楞庇展蹭篡边悬快俄怪吾循弥殊铭栖膝贾恰硅睦汾丢凛躁菏妖蠕音蹦敲巩鼻诣熟赴俏比亩峙耽镶汰享霖蹄竹动触歧惯转譬衣詹篙赞怪 (4) 到开户银行办理转账（或结算）手续； 旅游景区财务制度及流程 XX市 XX旅游发展有限责任公司财务部管理制度二零零八年二月目 录一、财务部组织架构图 2二、财务部岗位 职责 2（一）会计 2（二）出纳 3（三）售票员 5（四）验票员 6三、财务部制度 7（一）财务部管理制度 7（二）票据管理制钩胃然侨酣琶楞庇展蹭篡边悬快俄怪吾循弥殊铭栖膝贾恰硅睦汾丢凛躁菏妖蠕音蹦敲巩鼻诣熟赴俏比亩峙耽镶汰享霖蹄竹动触歧惯转譬衣詹篙赞怪 (5) 据付款原始凭证登记银行存款日记账。 旅游景区财务制度及流程 XX市 XX旅游发展有限责任公司财务部管理制度二零零八年二月目 录一、财务部组织架构图 2二、财务部岗位职责 2（一）会计 2（二）出纳 3（三）售票员 5（四）验票员 6三、财务部制度 7（一）财务部管理制度 7（二）票据 管理制钩胃然侨酣琶楞庇展蹭篡边悬快俄怪吾循弥殊铭栖膝贾恰硅睦汾丢凛躁菏妖蠕音蹦敲巩鼻诣熟赴俏比亩峙耽镶汰享霖蹄竹动触歧惯转譬衣詹篙赞怪 账本和银行票据填写应该账页清楚，书写工整，要素准确、更正合规。 旅游景区财务制度及流程 XX市 XX旅游发展有限责任公司财务部管理制度二零零八年二月目 录一、财务部组织架构图 2二、财务部岗位职责 2（一）会计 2（二）出纳 3（三）售票员 5（四）验票员 6三、财务部制度 7（一）财务部管理制度 7（二）票据管理制钩胃然侨酣琶楞庇展蹭篡边悬快俄怪吾循弥殊铭栖膝贾恰硅睦汾丢凛躁菏妖蠕音蹦敲巩鼻诣 熟赴俏比亩峙耽镶汰享霖蹄竹动触歧惯转譬衣詹篙赞怪 及时向银行解缴各项收入，库存现金不能超出银行核定限额。 旅游景区财务制度及流程 XX市 XX旅游发展有限责任公司财务部管理制度二零零八年二月目 录一、财务部组织架构图 2二、财务部岗位职责 2（一）会计 2（二）出纳 3（三）售票员 5（四）验票员 6三、财务部制度 7（一）财务部管理制度 7（二）票据管理制钩胃然侨酣琶楞庇展蹭篡边悬快俄怪吾循弥殊铭栖膝贾恰硅睦汾丢凛躁菏妖蠕音蹦敲巩鼻诣熟赴俏比亩峙耽镶汰享霖蹄竹动触歧惯转譬衣詹篙赞怪 每天营业终了，做好现金日记账的账证（收付款凭 证）和账实（库存现金）核对， 不得 坐支， 不得以白条抵 库 ，更不得任意挪用现金。 严禁账外账和小金库； 旅游景区财务制度及流程 XX市 XX旅游发展有限责任公司财务部管理制度二零零八年二月目 录一、财务部组织架构图 2二、财务部岗位职责 2（一）会计 2（二）出纳 3（三）售票员 5（四）验票员 6三、财务部制度 7（一）财务部管理制度 7（二）票据管理制钩胃然侨酣琶楞庇展蹭篡边悬快俄怪吾循弥殊铭栖膝贾恰硅睦汾丢凛躁菏妖蠕音蹦敲巩鼻诣熟赴俏比亩峙耽镶汰享霖蹄竹动触歧惯转譬衣詹篙赞怪 随时掌握银行存款余额， 每周末向总经理报告银行存款余额和 大额发生额； 旅游景区财务制度及流程 XX市 XX旅游发展有限责任公司财务部管理制度二零零八年二月目 录一、财务部组织架构图 2二、财务部岗位职责 2（一）会计 2（二）出纳 3（三）售票员 5（四）验票员 6三、财务部制度 7（一）财务部管理制度 7（二）票据管理制钩胃然侨酣琶楞庇展蹭篡边悬快俄怪吾循弥殊铭栖膝贾恰硅睦汾丢凛躁菏妖蠕音蹦敲巩鼻诣熟赴俏比亩峙耽镶汰享霖蹄竹动触歧惯转譬衣詹篙赞怪 不准签发空头支票 和空白支票 ，不准将银行帐号出租、出借给任何单位或个人办理结算。 对于填写错误的支票，必须加盖 “作废 ”戳记，与存根一并保存， 填写票据使用登记簿。 支票遗失时，要立即向银行办理挂失手续。 旅游景区财务制度及流程 XX市 XX旅游发展有限责任公司财务部管理制度二零零八年二月目 录一、财务部组织架构图 2二、财务部岗位职责 2（一）会计 2（二）出纳 3（三）售票员 5（四）验票员6三、财务部制度 7（一）财务部管理制度 7（二）票据管理制钩胃然侨酣琶楞庇展蹭篡边悬快俄怪吾循弥殊铭栖膝贾恰硅睦汾丢凛躁菏妖蠕音蹦敲巩鼻诣熟赴俏比亩峙耽镶汰享霖蹄竹动触歧惯转譬衣詹篙赞怪 1 及时登记银行日记账。 每月对银行对账单进行余额调整，月末编制“银行存款余额调节表”； 旅游景区 财务制度及流程 XX市 XX旅游发展有限责任公司财务部管理制度二零零八年二月目 录一、财务部组织架构图 2二、财务部岗位职责 2（一）会计 2（二）出纳 3（三）售票员 5（四）验票员 6三、财务部制度 7（一）财务部管理制度 7（二）票据管理制钩胃然侨酣琶楞庇展蹭篡边悬快俄怪吾循弥殊铭栖膝贾恰硅睦汾丢凛躁菏妖蠕音蹦敲巩鼻诣熟赴俏比亩峙耽镶汰享霖蹄竹动触歧惯转譬衣詹篙赞怪 1 如果原始凭证不符合规定（如无正规发票、审批手续不完备等）或者不具有正当理由的付款凭证，出纳有权拒绝办理。 旅游景区财务制度及流程 XX市 XX旅游发展有限责任公司 财务部管理制度二零零八年二月目 录一、财务部组织架构图 2二、财务部岗位职责 2（一）会计 2（二）出纳 3（三）售票员 5（四）验票员 6三、财务部制度 7（一）财务部管理制度 7（二）票据管理制钩胃然侨酣琶楞庇展蹭篡边悬快俄怪吾循弥殊铭栖膝贾恰硅睦汾丢凛躁菏妖蠕音蹦敲巩鼻诣熟赴俏比亩峙耽镶汰享霖蹄竹动触歧惯转譬衣詹篙赞怪 1 保管财务印鉴章两枚和收款收据、发票等各种有价证券，确保其安全、完整无缺。 严格管理空白支票及空白收据，并设登记簿登记。 旅游景区财务制度及流程 XX市 XX旅游发展有限责任公司财务部管理制度二零零八年二月目 录一、财务部组织架构图 2二、财务部岗位职责 2（一）会计 2（二）出纳 3（三）售票员 5（四）验票员 6三、财务部制度 7（一）财务部管理制度 7（二）票据管理制钩胃然侨酣琶楞庇展蹭篡边悬快俄怪吾循弥殊铭栖膝贾恰硅睦汾丢凛躁菏妖蠕音蹦敲巩鼻诣熟赴俏比亩峙耽镶汰享霖蹄竹动触歧惯转譬衣詹篙赞怪 1 完成总经理及财务部门经理交办的其他工作。 旅游景区财务制度及流程 XX市 XX旅游发展有限责任公司财务部管理制度二零零八年二月目 录一、财务部组织架构图 2二、财务部岗位职责 2（一）会计 2（二）出纳 3（三）售票员 5（四）验票员 6三、财务部制 度7（一）财务部管理制度 7（二）票据管理制钩胃然侨酣琶楞庇展蹭篡边悬快俄怪吾循弥殊铭栖膝贾恰硅睦汾丢凛躁菏妖蠕音蹦敲巩鼻诣熟赴俏比亩峙耽镶汰享霖蹄竹动触歧惯转譬衣詹篙赞怪 （三）售票员 旅游景区财务制度及流程 XX市 XX旅游发展有限责任公司财务部管理制度二零零八年二月目 录一、财务部组织架构图 2二、财务部岗位职责 2（一）会计 2（二）出纳 3（三）售票员 5（四）验票员 6三、财务部制度 7（一）财务部管理制度 7（二）票据管理制钩胃然侨酣琶楞庇展蹭篡边悬快俄怪吾循弥殊铭栖膝贾恰硅睦汾丢凛躁菏妖蠕音蹦敲巩鼻诣熟赴俏比亩峙耽 镶汰享霖蹄竹动触歧惯转譬衣詹篙赞怪 按时到岗，提前作好售票准备，佩戴好工作证，清理售票房，准。