kpmg保理系统操作手册

kpmg保理系统操作手册内容摘要：

面中，需要根据不同保理账户的实际业务量，对 MAL 额度进行分拆，以保证各个保理账户下的 MAL 之和不超过该卖方客户的 MAL。 一家卖方客户对应多家买方时，在该卖方与每个买方一一对应的合同层面 , 即在 Contract Particulars 交易中，需要根据买卖双方的实际业务量，对 MAL 额度进行分拆，以保证各个合同下的 MAL 之和不超过相应卖方与买方各自的 MAL 四、 费用收取 一类 为一次性收取的费用，例如手续费、一次性杂费；另一类是阶段性收取的费用，例如融资利息、最低手续费和额外管理费。 下面就不同的收费规则说明如下： 一 手续费 (Service Charge) 可以为卖方客户设定两级费率，即普通费率 (Standard Service Charge Rate) 和优惠费率(Optional 2nd Tier Service Charge Rate)。 优惠费率指当卖方客户提交的单张发票金额超过系统中设定的一定的数额时，保理商将按照优惠费率收取费用。 此举的目的在于鼓励卖方客户尽可能提交数 量相对较少，而金额相对较大的发票，以降低保理商的操作成本。 手续费在卖方客户提交发票时由系统自动收取，并进行相应的帐务处理（即借记 CCA 账户，贷记手续费收入账户）。 二 一次性杂费 (Adhoc Charges) 法律诉讼费 (Legal Fee) 印花税 (Stamp Duty Fee) 邮费 其它费用 三 最低手续费 (Minimum Service Charge) 指无论卖方提交的发票金额有多少，保理商在一段时期内至少要收取的手续费金额。 最低手续费中包含两部分金额的设定： 最低手续费金额 (Minimum Service Charge Amount) 手续费豁免金额 (Amount To Be Waived)：当计算出的手续费用与最低手续费金额的差额低于豁免金额时，系统会自动豁免手续费差额。 最低手续费的设定期限： 按月设定 (Monthly) 按年设定 (Yearly) 按周年设定 (Annually)：即从某年的某一天起到下一年的那一天止 按季设定 (Quarterly) 按半年设定 (HalfYear Charge) 最低手续费的收取原则： 当最低手续费金额 实际手续费金额 ≤ 豁免金额或为负数时，则不收取最低手续费，按照实际手续费金额计收 当最低手续费金额 实际手续费金额 ＞ 豁免金额时，则收取该差额。 四 额外管理费用 (Additional Administration Charges) 指对那些超过特定期限（该期限可由保理商自行设定）的逾期应收账款按照设定的费率收取的费用。 设定此项费用的目的在于限制卖方客户向保理商转让那些陈旧的低质量的应收账款，而鼓励卖方客户提交与优质的买方叙作业务产生的应收账款。 对与同一卖方叙作业务的不同买方可以设定不同的额外管理费率 计算额外管理费用的三个因素： 额外管理费率 (Additional Administration Charge Rate) 额外管理期限 (Additional Administration Period)：即宽限期。 指由保理商设定的发票到期日后的一定期限。 一旦超过此期限，则系统会按照额外管理费率收取额外管理费。 循环收费标识 (Recurrent Indicator)：该标识表明对于那些逾期发票收取的额外管理费用将采用一次性收费的形式还是采用循环收费的形式予以收取。 五 融资利息 （ Discount Charges: 预付款费用） 保理利息的收取可以由保理系统本身或者由核心计息。 在利息由保理系统计算时，以系统中每日的 FIU 借方余额为基数计算，并于月末一次性记收。 在利息由会计系统计收时，保理系统不再进行进行计算，静态数据录入时必须在 Client Account ParticularsOthers Charges Discount Charge Indicator 中选择“ N” 对于出现的 FIU 贷方余额，系统不计算存款利息。 在利息由保理系统计算时，出于市场营销目的，系统允许对当月的相关业务手续费不收取利息。 但是在接下来的月份当中，相关业务的手续费将作为记息的基础。 利率可以采用固定利率或是浮动利率的形式，同时利率可以按照实际情况进行更改，更改利率不会影响到利息的计算。 当采取固定利率时，必须录入给定的实际利率；当采取浮动利率时，则须录入上浮或下浮的利率差额。 为操作方便起见，建议使用浮动利率。 利息计算公式： （ ∑ 每日的 FIU 借方余额）（年利率）（天数）247。 （ 360 天） 六 承诺费 (Commitment Fee) 指保理商给卖方客户核定了融资额度之后，卖方不能够全额使用额度，因此在一定意义上造成了保理 商资金成本的增加。 为了防止出现这种情况，对于未能使用部分的额度，保理商将对卖方收取一定比例的费用。 这种费用被称作承诺费。 承诺费的计算公式： 承诺费 = 未使用的额度金额 * 承诺费费率 其中，未使用的额度 = MAL （如果 FIU 的余额为贷方余额），或 = MAL – FIU 的借方余额 五、 Static Entry（静态数据录入） Client（卖方客户类信息项下） （ 1） Client Particulars（卖方客户信息） 当我行与卖方客户签署保理协议后，总行根据由相关分行提供 的信息，负责录入此界面。 录入项目的说明如下： 点击 Static EntryClientClient Particulars 进入界面，输入  Client Name: Short Name，客户名称的简称。  Client Code:客户号。 点击“ Create ”进入后有 4 个界面： Client Details\Business Particulars\Indicators\Remarks。 录入完成后，点击“ Submit”，确认无误后点击“ Confirm”，则系统成功完成卖方客户信息的录入。 下面按界面 分别给予说明： Client Details  Group Exposure：卖方客户隶属的集团  Base Currency: 基本币别，一般选择 CNY，如果选择了外币，则其后 account 和contract 的币别均只能为外币，我行均选择人民币。  Short Name: 客户名称的简称  Full Name：客户名称  Address： 5 行，此处需要同时录入邮政编码。 可以包括汉字，字母，数字以及各种符号  Mailing Address： 5 行，若与前文的 Address 相同 ,则不必录入  Area Code 1： 客户开 户支行在新一代系统的机构代码， 4 位。 必须填写  Area Code 2：可以填写客户所在地的邮政编码  Contact Person：联系人  Phone No.：电话号码  Fax No.：传真号码  Email: 电子邮箱  Web page：公司网站主页 Business Particulars  ROC No.: 企业登记代码  Last Search Date: 上一次检查企业登记注册情况的日期。 需按照 DD/ MM/ CCYY（日、月、年）的顺序录入  Contract Ref No: 保理协议编号。  Search Period：审查周期，我行一般为 1 年  Next Search Date：下次审查日期  Agreement Date: 签署保理协议的日期。  Commencement Date: 保理协议生效日期。  Client Worth: 以融资货币表示的卖方客户的净资产价值  Credit Limit: 以融资货币表示的在无追索权保理业务中保理商对卖方客户提供的坏帐担保总额度。 在有追索权保理业务中，此额度为零  Maximum Advance Limit: 以融资货币表示的保理商愿意为卖方客户提供的最大融资额度。 此处 需录入我行为该客户核定的总融资额度  Credit FIU: 由保理商设定的某一数额。 当卖方客户的 FIU 台帐的贷方余额超过这一数额时，亦即我行欠客户资金多于这个金额时，系统将会生成 Credit FIU 报表，提示保理商可以将 FIU 账户中的贷方余额返还给卖方  PSB Limit：不需输入  OnHold Code: 一般选择“ 0”（正常），  Trade Code – Internal: 保理商内部使用的行业代码。 从菜单中选择  Trade Code – External: 外部使用的行业代码。 从菜单中选择  Schedule No.：如果在输机之前已经手工做过发票处理，则此处可以录入曾经处理过的发票批数  Business Nature：客户主营业务 Indicators  Customer Statement: Customer Statement: 买方对账单，一般选择“ 2”，按照“卖方客户 /买方客户”方式生成，如不打印选择“ 0”，内部使用时选择“ 3”，不能选择“ 1”，  Sales Report: 销售分析报告，一般选择“ 1”，按照发票货币打印本月累计和本年累计发生的明细，如不打印选择“ 0”，  Debtor Payment Report: 债务人还款报告，一般选择“ Y”方式生成报告，根据保理协议约定仅对业务量大、发票数量较多的客户提供，  Invoice Credit Notes Schedule Rpt.：发票 /贷项清单明细表，一般选择“ Y”方式生成报告，根据保理协议约定仅对业务量大、发票数量较多的客户提供  Overdue Aging Report: 逾期帐龄报表，一般选择“ Y”方式生成报告，  Overdue Invoice Report: 逾期发票报告，一般选择“ Y”方式生成报告，必输项；  Discount Charge：是否由系统自动计收利息，我行选择一般“ Y”，由系统自动计收利息  Discount Charge Opt.：是否对当月产生的手续费计收利息，我行一般选择“ N”，当月产生的手续费不计息，  GST Resident: 必须选择 No  GST Registered: 必须选择 No Special Remarks  不需录入 （ 2） Client Account Particulars（卖方客户账户信息） 基于与我行叙做的不同类型的保理业务和不同的货币种类，保理系统为特定卖方客户分别开立不同的保理账户。 此界 面即负责记录各个独立保理账户的情况，由总行根据相关分行提供的信息进行录入。 点击 Static EntryClientClient Account Particulars 进入界面，首先选择 Client Code 和 Account Type，然后点击 Create。 该交易有 6 个界面： Account Details\Service Charges\Other charges\Indicators\Parameters\Special Accounts。 录入完成后，点击 Submit，确认无误后点击 Confirm， 则系统成功完成卖方客户帐户信息的录入。 下面按界面分别给予说明： Account Details  ：融资币别  Branch Code：帐户所在分行  AMO： Account Management Officer 分行指定的融资岗人员。  Confidential Indicator: 是否为隐蔽型保理，隐蔽型保理选择“ Y”，公开型保理选择“ N”，  Credit Limit: 以融资货币表示的在无追索权保理业务中保理商对卖方客户提供的坏帐担保额度。 在有追索权保理业务中，此额度为零。 注：当一 个卖方客户在系统中同时存在多个保理账户时，此处的信用额度只代表该账户下的额度金额，而各个账户下的信用额度之和不可超过该卖方客户信用额度的总金额，即不能超过界面 1－ Client Particulars中录入的信用额度金额。  Max. Adv. Limit: 以融资货币表示的保理商愿意为卖方客户提供的最大融资额度。 注：当一个卖方客户在系统中同时存在多个保理账户时，此处的 MAL 只代表该账户下的最大额度金额，而各个账户下的 MAL 之和不可超过该卖方客户 MAL 的总金额，即不能超过界面 1－ Client Particulars 中录入的最大融资额度金额。  Advance Ratio:以百分比表示的融资比率  Financing Period: 输入 5（天）。 （以发票到期日起算的一段时期，超过了这段时期提交的发票为不合格发票，保理商将不再提供融资；此处输入天数。 ）  Interest Type: 利率种类， Fixed 和 Prime 两种可以选择。 如果与客户签订的保理协议中规定使用固定利率 ,此处选择 Fixed，后面直接录入约定的固定利率。 如果使用浮动利率。