x华合成革集团管理咨询项目最终成果沟通(编辑修改稿)

x华合成革集团管理咨询项目最终成果沟通(编辑修改稿)内容摘要：

趋势 – 本权属公司及运作公司主要竞争优势及弱点 • 4. 运作公司面临的主要竞争对手分析 (国内外竞争者 ) – 竞争对手近几年业绩分析 (和运作公司比较 ) – 竞争对手可能在以下五年采用的战略举措 – 对手战略举措对本公司的潜在威胁 • 5. 本权属公司五年战略 (方案 ) – 今后五年将在哪些市场竞争 • 地理市场 • 产品定位 • 业务模型 – 如何竞争：主要竞争手段 – 主要战略举措 • 市场扩张 • 新客户、渠道的建立 • 6. 权属公司及下属运作公司五年经营及财务目标预测 – 主要增长点预测 – 总销售额 – 市场份额 – 投资资本回报 (ROIC) • 7. 配合集团战略的主要资源需求预测 – 资本投资 – 人力资源 • 8. 和前一年战略规划的差异及总结 • 主要内容 第 21页 战略规划的制定是跨部门、跨职能的合作成果 集团领导 战略与企业 规划部 资产管理部 权属公司 规划部门 集团领导 权属公司 规划部 资产管理部 职能部门 战略 规划部 – 明确集团对集团目标的解释 – 指导战略目标的设定 – 主持集团战略规划流程，形成集团战略发展规划初稿 – 指导下属权属公司战略规划的制定 – 提供集团历史财务数据 – 参与资本计划的制定 – 参与 /协助财务模型的制作 – 根据集团战略目标拟定权属公司的战略规划 – 提供详细的关键资料 (如市场分析等 ) 第 22页 流程名称 经营层 开始 结束 提供战略规划相关信息 集团战略规划编制 主推部门 战略发展部 生效日期 20xx年 11月 05日 集团公司 权属公司 战略发展部 分管副总裁 总裁 （总裁办公会） 董事局 审核 制定公司战略目标 Y N 出示意见 烟台万华集团战略规划编制流程 公司战略目标分解 职能 /业务部门 提供战略规划相关信息 提供本部门意见和建议 提供本公司意见和建议 制订公司战略（提案） 审批 Y N 制定公司战略（讨论稿） 审核 Y N 作出审核意见 确定公司战略 （正式稿） 制定本部门战略实施规划 发出战略规划准备通知 审核备案 权属公司战略 规划流程 第 23页 流程名称 董事会 /经营层 权属公司战略规划审核 主推部门 战略发展部 生效日期 20xx年 11月 05日 集团公司 权属公司 股东大会 战略发展部 分管副总裁 总裁 （总裁办公会） 董事局 烟台万华集团权属公司战略规划审核流程 结束 提出本公司战略（讨论稿） 制定权属公司战略（正式稿） 出示专业意见 出示意见 董事局主席在权属公司股东大会表决 审议 出示意见 决议 审批 Y N 外派董事 上报集团公司 形成权属公司战略规划建议 开始 战略调研分析 讨论形成决议 集团公司 战略规划 传达权属公司战略规划建议 第 24页 目录 企业管理控制系统简介 万华集团管理控制的起点 万华集团管理控制的实施 万华集团管理控制的手段 万华集团管理控制的基础 万华集团咨询方案实施建议 第 25页 公司预算是公司治理结构下的游戏规则，是与企业发展战略相配合的战略保障体系 . • 第 38条第 6款规定： 股东会有“审议批准公司的年度财务预算方案、 决算方案；”的职权。 • 第 4条第 4款规定： 董事会对股东会负责有“制订公司的财务预算方 案、决算方案”的职权。 • 第 50条第 2款规定： 经理对董事会负责有“组织 实施公司的年度财 务预算方案、决算方案”的职权。 《 公司法 》 规定： 第 26页 预算是对企业经营计划的一种正式、量化的表述形式，为企业提供衡量实际业绩的基准点。 在遵循公司战略目标的前提下概括了公司的目标及达成目标的可行步骤，科学完善的预算管理对企业管理具有重大意义 预算可以激励员工努力工作并作为员工绩效考评的依据 预算有助于计划、交流、设定公司员工的行为标准使其符合公司战略发展需要 细化战略规划和年度业务计划，是对公司整体经营活动一系列量化的计划安排 预算可以促使公司管理层认真考虑完成目标的方法并对市场变化做好准备 预算是进行事前、事中、事后控制的有效工具 第 27页 制定经营计划与预算的基本原则 凡与企业经营目标有关的业务、事项均应在预算中得以反映。 预算是指导经营的，虚假的预算要么是一纸空文，要么将企业向 危险的境地。 因此，预算可以不很准确，但不能不真实。 所有的预算目标均应切实可行 进行预算执行的控制，应该能确定具体的责任主体。 预算一经下达，就成了企业的 “ 法律 ” ，不得轻易改变。 全面性原则 真实性原则 可行性原则 可控性原则 严肃性原则 第 28页 流程名称 经营层 开始 结束 权属公司年度经营计划 集团年度经营计划制定 主推部门 资产管理部 生效日期 20xx年 11月 05日 集团公司 权属公司 资产管理部 分管副总裁 总裁 （总裁办公会） 董事局 审核 制定集团年度经营与预算计划（讨论稿） Y N 出示意见 烟台万华集团年度经营计划与预算制定流程 职能部门 提出职能部门计划（提案） 审批 Y N 集团年度经营计划与预算 （正式稿） 提出年度经营计划与预算要求 第 29页 集团公司年度经营计划与预算的内容 • 第一部分 上一年度经营计划和预算执行情况总结 • 第二部分 集团公司战略发展目标综述 • 第三部分 本年度经营环境分析 • 第四部分 本年度经营管理方针和经营管理目标 • 第五部分 本年度经营计划及举措 • 第六部分 本年度财务预算 • 第七部分 本年度公司风险分析及相应对策准备 • 第八部分 其它说明 第 30页 流程名称 董事会 开始 结束 提出年度经营计划与预算方案 方案实施。