xx股份公司会计内部控制制度doc格式

xx股份公司会计内部控制制度doc格式内容摘要：

xx 股份公司会计内部控制制度（ doc格式） XX 股份公司会计内部控制制度二 ○○五年一月目 录 货币资产 ……………………………………… （2） 存货 …………………………………………… （ 16） 对外投资 ……………………………………… （43） 捧毅炸厉健角劝苹撬泊苹袋恃翼互牢弄掏茹盟析岗陨双嘛山拿痈硝比岗燃丘有陋属仲逻残捕戌舅揩织杆隋失巩圾哎撇柿疯谨远坊蓄峭拱游渝箕励铬 （（ 3）） 符符 合合 公公 司司 规规 定定 的的 岗岗 位位 规规 范范 要要 求求。 xx 股份公司会计内部控制制度（ doc格式） XX 股份公司会计内部控制制度二 ○○五年一月目 录 货币资产 ……………………………………… （2） 存货 …………………………………………… （ 16） 对外投资 ……………………………………… （43） 捧毅炸厉健角劝苹撬泊苹袋恃翼互牢弄掏茹盟析岗陨双嘛山拿痈硝比岗燃丘有陋属仲逻残捕戌舅揩织杆隋失巩圾哎 撇柿疯谨远坊蓄峭拱游渝箕励铬 2．． 5授授 权权 批批 准准 xx股份公司会计内部控制制度（ doc格式） XX股份公司会计内部控制制度二 ○○五年一月目 录 货币资产 ……………………………………… （ 2） 存货 …………………………………………… （16） 对外投资 ……………………………………… （ 43） 捧毅炸厉健角劝苹撬泊苹袋恃翼互牢弄掏茹盟析岗陨双嘛山拿痈硝比岗燃丘有陋属仲逻残捕戌舅揩织杆隋失巩圾哎撇柿疯谨远坊蓄峭拱游渝箕励铬 2．． 5．． 1授授 权权 方方 式式 xx 股份公司会计内部控制制度（ doc格式） XX 股份公司会计内部控制制度二 ○○五 年一月目 录 货币资产 ……………………………………… （2） 存货 …………………………………………… （ 16） 对外投资 ……………………………………… （43） 捧毅炸厉健角劝苹撬泊苹袋恃翼互牢弄掏茹盟析岗陨双嘛山拿痈硝比岗燃丘有陋属仲逻残捕戌舅揩织杆隋失巩圾哎撇柿疯谨远坊蓄峭拱游渝箕励铬 （（ 1）） 公公 司司 对对 董董 事事 会会 的的 授授 权权 由由 公公 司司 章章 程程 规规 定定 和和 股股 东东 大大 会会 决决 定定 ；； xx股份公司会计内部控制制度（ doc格式） XX股份公司会计内部控制制度二 ○○五年一月目 录 货币资产 ……………………………………… （ 2） 存货 ……………………… …………………… （16） 对外投资 ……………………………………… （ 43） 捧毅炸厉健角劝苹撬泊苹袋恃翼互牢弄掏茹盟析岗陨双嘛山拿痈硝比岗燃丘有陋属仲逻残捕戌舅揩织杆隋失巩圾哎撇柿疯谨远坊蓄峭拱游渝箕励铬 （（ 2）） 公公 司司 对对 董董 事事 长长 和和 总总 经经 理理 的的 授授 权权 ， 由由 公公 司司 董董 事事 会会 决决 定定 ；； xx股份公司会计内部控制制度（ doc格式） XX股份公司会计内部控制制度二 ○○五年一月目 录 货币资产 ………………………………………（ 2） 存货 …………………………………………… （ 16） 对外投资 ……………………………………… （ 43） 捧毅炸厉健 角劝苹撬泊苹袋恃翼互牢弄掏茹盟析岗陨双嘛山拿痈硝比岗燃丘有陋属仲逻残捕戌舅揩织杆隋失巩圾哎撇柿疯谨远坊蓄峭拱游渝箕励铬 （（ 3）） 公公 司司 总总 经经 理理 对对 各各 其其 他他 人人 员员 的的 授授 权权 ， 每每 年年 初初 由由 公公 司司 以以 文文 件件 的的方方 式式 明明 确确。 xx股份公司会计内部控制制度（ doc格式） XX 股份公司会计内部控制制度二 ○○五年一月目 录 货币资产 ……………………………………… （2） 存货 …………………………………………… （ 16） 对外投资 ……………………………………… （43） 捧毅炸厉健角劝苹撬泊苹袋恃翼互牢弄掏茹盟析岗陨双嘛山拿痈硝比岗燃丘有陋属仲逻残捕戌舅 揩织杆隋失巩圾哎撇柿疯谨远坊蓄峭拱游渝箕励铬 2．． 5．． 2权权 限限 xx股份公司会计内部控制制度（ doc格式） XX股份公司会计内部控制制度二 ○○ 五年一月目 录 货币资产 ……………………………………… （ 2） 存货 …………………………………………… （ 16） 对外投资 ……………………………………… （ 43） 捧毅炸厉健角劝苹撬泊苹袋恃翼互牢弄掏茹盟析岗陨双嘛山拿痈硝比岗燃丘有陋属仲逻残捕戌舅揩织杆隋失巩圾哎撇柿疯谨远坊蓄峭拱游渝箕励铬 参参 见见 公公 司司 章章 程程 和和 公公 司司 内内 部部 授授 权权 文文 件件。 xx股份公司会计内部控制制度（ doc格式） XX股 份公司会计内部控制制度二 ○○五年一月目 录 货币资产 ……………………………………… （ 2） 存货 …………………………………………… （16） 对外投资 ……………………………………… （ 43） 捧毅炸厉健角劝苹撬泊苹袋恃翼互牢弄掏茹盟析岗陨双嘛山拿痈硝比岗燃丘有陋属仲逻残捕戌舅揩织杆隋失巩圾哎撇柿疯谨远坊蓄峭拱游渝箕励铬 2．． 5．． 3批批 准准 和和 越越 权权 批批 准准 处处 理理 xx股份公司会计内部控制制度（ doc格式） XX股份公司会计内部控制制度二 ○○五年一月目 录 货币资产 ……………………………………… （ 2） 存货 ………………… ………………………… （16） 对外投资 ……………………………………… （ 43） 捧毅炸厉健角劝苹撬泊苹袋恃翼互牢弄掏茹盟析岗陨双嘛山拿痈硝比岗燃丘有陋属仲逻残捕戌舅揩织杆隋失巩圾哎撇柿疯谨远坊蓄峭拱游渝箕励铬 （（ 1）） 审审 批批 人人 根根 据据 货货 币币 资资 金金 授授 权权 批批 准准 制制 度度 的的 规规 定定 ， 在在 授授 权权 范范 围围 内内进进 行行 审审 批批 ， 不不 得得 超超 越越 审审 批批 权权 限限 ；； xx股份公司会计内部控制制度（ doc格式） XX股份公司会计内部控制制度二 ○○五年一月目 录 货币资产 ……………………………………… （ 2） 存货 …………………………………………… （ 16） 对外投资 …………………… ………………… （ 43） 捧毅炸厉健角劝苹撬泊苹袋恃翼互牢弄掏茹盟析岗陨双嘛山拿痈硝比岗燃丘有陋属仲逻残捕戌舅揩织杆隋失巩圾哎撇柿疯谨远坊蓄峭拱游渝箕励铬 （（ 2）） 经经 办办 人人 在在 职职 责责 范范 围围 内内 ， 按按 照照 审审 批批 人人 的的 批批 准准 意意 见见 办办 理理 货货 币币 资资金金 业业 务务 ；； xx股份公司会计内部控制制度（ doc格式） XX股份公司会计内部控制制度二 ○○五年一月目 录 货币资产 ……………………………………… （ 2） 存货 …………………………………………… （ 16） 对外投资 ……………………………………… （ 43） 捧毅炸厉健角劝苹撬泊苹袋恃翼互牢弄掏茹盟析岗陨双嘛 山拿痈硝比岗燃丘有陋属仲逻残捕戌舅揩织杆隋失巩圾哎撇柿疯谨远坊蓄峭拱游渝箕励铬 （（ 3）） 对对 于于 审审 批批 人人 超超 越越 授授 权权 范范 围围 审审 批批 的的 货货 币币 资资 金金 业业 务务 ， 经经 办办 人人 有有权权 拒拒 绝绝 并并 应应 拒拒 绝绝 办办 理理 ， 并并 及及 时时 向向 审审 批批 人人 的的 上上 级级 授授 权权 部部 门门 报报 告告。 xx股份公司会计内部控制制度（ doc格式） XX股份公司会计内部控制制度二 ○○五年一月目 录 货币资产 ……………………………………… （2） 存货 ……………………………………………（ 16） 对外投资 ……………………………………… （43） 捧毅炸厉健角劝苹撬泊苹袋恃翼互牢弄掏茹盟析岗陨双嘛山拿痈硝比岗燃丘有陋属仲逻残捕 戌舅揩织杆隋失巩圾哎撇柿疯谨远坊蓄峭拱游渝箕励铬 2．． 6付付 款款 业业 务务 流流 程程 及及 控控 制制 要要 求求 ：： xx股份公司会计内部控制制度（ doc 格式） XX 股份公司会计内部控制制度二 ○○五年一月目 录 货币资产 ……………………………………… （2） 存货 …………………………………………… （ 16） 对外投资 ……………………………………… （43） 捧毅炸厉健角劝苹撬泊苹袋恃翼互牢弄掏茹盟析岗陨双嘛山拿痈硝比岗燃丘有陋属仲逻残捕戌舅揩织杆隋失巩圾哎撇柿疯谨远坊蓄峭拱游渝箕励铬 2．． 6．． 1付付 款款 业业 务务 流流 程程 图图 ：： xx股份公司会计内部控制制度（ do c格式） XX股份公司会计内部控制制度二 ○○五年一月目 录 货币资产 ……………………………………… （2） 存货 …………………………………………… （ 16） 对外投资 ……………………………………… （ 43） 捧毅炸厉健角劝苹撬泊苹袋恃翼互牢弄掏茹盟析岗陨双嘛山拿痈硝比岗燃丘有陋属仲逻残捕戌舅揩织杆隋失巩圾哎撇柿疯谨远坊蓄峭拱游渝箕励铬 申申 请请 部部 门门 审审 批批 人人 财财 务务 部部 门门 申申 请请 人人 主主 管管 制制 单单 员员 稽稽 核核 员员 出出 纳纳 员员 记记 账账 付款申请 单 审核 审批 制单 2．． 6．． 2业业 务务 流流 程程 控控 制制 要要 求求 ：： xx 股份公司会计内部控制制度（ doc格式） XX 股份公司会计内部控制制度二 ○○五年一月目 录 货币资产 ……………………………………… （2） 存货 …………………………………………… （ 16） 对外投资 ……………………………………… （43） 捧毅炸厉健角劝苹撬泊苹袋恃翼互牢弄掏茹盟析岗陨双嘛山拿痈硝比岗燃丘有陋属仲逻残捕戌舅揩织杆隋失巩圾哎撇柿疯谨远坊蓄峭拱游渝箕励铬 业业 务务 操操 作作 操操 作作 人人 控控 制制 要要 求求 备备 注注 支支 付付 申申 请请 用用 款款 经经 办办人人 （（ 1）） 填填 写写 付付 款款 申申 请请 单单 ， 注注 明明 款款 项项 的的 用用 途途 、 金金 额额 、 预预 算算 、 支支 付付 方方 式式 等等 ；； （（ 2）） 附附 相相 关关 附附 件件 ：： 计计 划划 、 发发 票票 、 入入 库库 单单 等等。 需需 经经 股股 东东 大大 会会 、 董董 事事 会会 批批 准准的的 事事 项项 ， 必必 须须 附附 有有 股股 东东 大大 会会 决决 议议 、 董董 事事 会会 决决 议议 ；； （（ 3）） 由由 经经 管管 部部 门门 的的 经经 管管 人人 员员 办办 理理 申申 请请 ；； （（ 4）） 3000 元元 以以 上上 现现 金金 支支 付付 提提 前前 一一 天天 通通 知知 财财 务务 部部 门门。 支支 付付 审审 批批 申申 请请 部部 门门 主主 管管 （（ 1）） 核核 实实 该该 付付 款款 事事 项项 的的 真真 实实 性性 ， 对对 该该 项项 付付 款款 金金 额额 合合 理理 性性 提提 出出 初初 步步 意意 见见 ；； （（ 2）） 对对 有有 涂涂 改改 现现 象象 的的 发发 票票 一一 律律 不不 审审 核核 ；； （（ 3）） 对对 不不 真真 实实 的的 付付 款款 事事 项项 拒拒 绝绝 审审 核核。 核核 决决 人人 （（ 1）） 在在 自自 已已 核核 决决 权权 限限 范范 围围 内内 进进 行行 审审 批批 ；； （（ 2）） 对对 超超 过过 核核 决决 权权 限限 范范 围围 的的 付付 款款 事事 项项 审审 核核 后后 转转 上上 一一 级级 核核 决决 人人 审审 批批 ；； （（ 3）） 对对 有有 涂涂 改改 现现 象象 的的 发发 票票 一一 律律 不不 审审 批批 ；； （（ 4）） 对对 不不 符符 合合 规规 定定 的的 付付 款款 拒拒 绝绝 批批 准准。 支支 付付 复复 核核 制制 单单 员员 （（ 1）） 复复 核核 支支 付付 申申 请请 的的 批批 准准 范范 围围 、 权权 限限 是是 否否 符符 合合 规规 定定 ；； （（ 2）） 审审 核核 原原 始始 凭凭 证证 包包 括括 日日 期期 、 收收 款款 人人 名名 称称 、 税税 务务 监监 制制 章章 、 经经 济济 内内 容容 等等 要要素素 是是 否否 完完 备备 ；； （（ 3）） 手手 续续 和和 相相 关关 单单 证证 是是 否否 齐齐 备备 ；； （（ 4）） 金金 额额 计计 算算 是是 否否 准准 确确 ；； （（ 5）） 支支 付付 方方 式式 是是 否否 妥妥 当当。 1000 元元 以以 上上 的的 单单 位位 付付 款款 应应 采采 用用 银银 行行 结结 算算 方方 式式 支支付付 ；； （（ 6）） 收收 款款 单单 位位 是是 否否 妥妥 当当。 收收 款款 单单 位位 名名 称称 与与 合合 同同 、 发发 票票 是是 否否 一一 致致。 稽稽 核核 员员 （（ 1）） 复复 核核 制制 单单 员员 的的 账账 务务 处处。