[调查报告]xxxx股份有限公司经营管理规章制度

[调查报告]xxxx股份有限公司经营管理规章制度内容摘要：

合计 金额 :万元 填写部门 : 填写日期 : 填写人 : 填表说明 : 1. 产品系列编号 : 各部门按物流商务要求对产品大类进行系列归类，并在综合经营管理部备案的产品系列编号 2. 产品系列名称 : 各部门按物流商务要求对产品大类进行系列归类，并在综合经营管理部备案的产品系列名称 3. 下月期初库存 : 以每月 25 日实物库存为依据，不可销售部分经本部审批后不列入此表，填写不含税金额 4. 下月计划入库金额。 预计下月采购入库金额（不含税） 5. 下月计划出库金额 : 根据下月计划销售金额对应填写预计出库金额（不含税） 6. 下月期末库存余额。 下月期初库存＋下月计划入库金额－下月计 划出库金额 7. 下月计划销售订单金额。 预计销售订单金额，与下月计划出库金额应有相应的配比关系 8. 下月计划订单回款。 下月对应预计签订的销售订单的计划回款金额 9. 下月计划回收应收账款金额 : 以前应收账款下月计划回款金额 10. 下月计划回款总额 : 下月计划订单回款＋下月计划回收应收账款金额 11. 下月计划采购支出金额 : 根据下月计划入库金额及采购合同进行预计 第 18 页 共 106 页 第四节 年度综合计划有关项目指标解释及填制要求 计划预算制是本部重要的经营管理方法，是各部门业绩考核的依据，是费用额度控制的基础， 是资金使用的依据，是产业规划的体现，各部门应在详尽把握业务状况下按要求认真编制各类计划预算 . 年度综合计划表中：表一、五、六、七的项目由综合经营管理部部负责解释；表二、三、四的项目由财务部负责解释 . 1． 某某公司 2020 年各分公司生产经营主要指标计划表（表一） ⑴ “产品产值”应按表五中的计划产品产值合计数填； ⑵ “承接工程合同签订额”、“技术服务合同签订额”指当年计划签订的合同额； ⑶ “经营收入”应等于表二中的主营业务收入合计； ⑷ “利润”应等于表二中的利润总额； ⑸ “员工薪金”指公司发给员工个人 的全部收入（以人力资源部门统计口径为准） .等于表七的薪金计划数 . ⑹ 员工人数”应等于表七中的 2020 年总人数合计 . 2． 某某公司 2020 年各分公司生产经营的收入、成本、利润预算表（表二）按财务口径填； 3． 某某公司 2020 年各分公司成本费用预算汇总表（表三） （ 1） “费用项目”：指公司年度内所发生的所有费用支出 .所有资本性支出（固定资产、专项支出）列表三中 .此表按季度编制，汇总成年度计划 . （ 2）“工资费用”：指按规定发给员工的、计入当年费用的工资、奖金、津贴、补贴及按国家规定可以发放的其他工资性支出 .（工资费用：不一定等于员工薪金数） （ 3）“住房周转金”：指国家规定，根据员工工资收入提取的企业应承担的住房公积金部分 . （ 4）“福利工会等附加费用”：指国家规定比例按员工工资额计提的福利费、工会经费、职工教育经费等 . （ 5）就业医疗退休保险费”：按国家有关规定公司参加养老保险、失业保险、工伤保险、大病统筹等在员工薪金基础上衍生出来的用于社会保障体系的费用 . （ 6）无形资产摊销”：指企业无形资产摊销费用 . （ 7）“长期摊销费用”：指长期的待摊费用（一年以上）的摊销 . （ 8）“固定资产折旧”：按固定资产分 类的项目规定提取的折旧费用 . （ 9）“房租”：指企业租赁房屋所发生的费用 . 差旅会议费”：包括外地出差、探亲及市内交通费用；参加学习、进修、培训人员的伙食补贴等 .公司召开各种会议开支的会场租金及参加会议人员的住宿费、伙食补助等 . 办公费”：人员办公所发生的费用 . （ 10）外事活动费”：人员出国及参加外事活动所发生的费用 . （ 11）“业务招待费”：公司开展业务经营所需支付的合理招待及交际费用 . （ 12）“运杂费”：指搬运货物及公用车辆的维修费、燃料费、停车费、牌照费及装卸费等 . （ 13）“水电费”：包括公用的 水、电及设备运行耗用的水电费 . （ 14）“资料费”：包括购买业务书籍、订阅报刊、复印打印资料所需费用 . （ 15）“广告宣传费”：为向社会宣传本公司形象及产品而支付的宣传费用 . （ 16）“劳务费”：公司使用社会上出劳务人员的费用 . （ 17）“咨询费”：公司开展业务咨询所需要的费用 . （ 18）“技术开发费”：公司自行开发、研究费用（不包括由 某某公司 研发中心立项、拨款的开发、研究费用） . （ 19） 保险费”：公司缴纳的财产保险费以及销售产品、提供劳务过程中所发生的保险费 . (20)“税金”：公司缴纳的计入费用中的房 产税、车船使用税、印花税等 . 第 19 页 共 106 页 (21)“加工费”：公司委托外单位加工产品所支付的费用 . (22)“维修费”公司维修固定资产及维修产品所支付的的费用 . (23)“物料消耗”：指经营过程中消耗的零星材料； (24)“试验测试费”：指生产销售过程中发生的对产品或原材料的检测、试验和检验费用； (25)“中介机构费”：指支付给会计师事务所、律师事务所等中介机构的费用； (26)“线路租赁费”：指租赁的无线、有线、光缆等通讯线路以及租赁的其他通讯设施的费用； (27)“劳动保护费”：指生产过程中为保护生产人员安全和健 康等发生的费用； (28)“低值易耗品摊销”：指生产过程中发生的摊销低值易耗品的费用； (29)“其他费用”：不属于上述各项的其他费 .  某某公司 2020 年各分公司现金流量预算表（表四）按表下边的填表说明填 .  某某公司 2020 年各分公司主要产品生产计划表（表五）中的“计划产品产值”应按完工产品市场销售价填  某某公司 2020 年各分公司投资计划表（表六）应按基建工程、大修项目、固定资产购置、技术改造项目、科研开发项目（指由研发中心立项的）、分类、分项填列 .  某某公司 2020 年各分公司员工计划表（表七）必须按公司的 机构设置分别填列人员计划、薪金计划情况 . 预算编审程序及日程进度 一、 计划预算编制的程序 每年年底，由本部总经理、各分管副总、总助、总监、各部门总经理等提出下年度企业目标设想，本部总经理会集体讨论，形成本部计划预算指导思想，并由总经理下达指令 . 由综合经营管理部、规划审计部、总经办等组织，根据总经理指令，分经营、市场、研发、生产、质量、发展体系提交下年度计划预算设想，并收集准备依据资料 . 分体系组织可行性分析论证，形成各自计划预算预案 . 发至各部门征求意见，根据反馈意见再讨论修订 . 经本部总经理 办公会讨论审议通过，由综合经营管理部负责分系统，在十二月编制出本部下年本部经营计划预算目标及执行图 . 二、预算编审程序及日程进度 每年 11 月计划预算委员会执行秘书着手拟订预算年度初步设定的经营目标，及准备预算编制筹备事项，并编成会议资料 . 11 月－ 12 月召开本部计划预算委员会，说明预算编制程序，颁布本部年度经营目标 . 12 月 召开各部门计划预算会，根据本部年度经营目标，颁布各业务部门年度经营目标，责成各部门主管着手拟订各项管理计划大纲及完成进度表，并设定直接成本、薪酬、费用预算标准 . 本 部预算委员会执行秘书汇总各单位的初步预算及计划大纲，做成修正案提交本部预算委员会讨论 . 总经理计划预算审定会由总经理、各分管副总、总助、总监、各部门总经理、相关职能部门负责人等参加 .审定根据计划预算执行图逐项逐条检查进度的效果 .先由分管领导汇报，后由负责部门补充，并解答总经理及其它人员提出的问题，对于存在的薄弱环节，集体分析原因，研究对策措施，综合经营管理部制定整改措施计划，由总经理责成有关部门组织整改 . 召开第二次本部计划预算委员会，协调修正总经理会及各业务部门提报的年度经营计划 .核定各部门提报的直 接成本、薪酬、费用预算标准、及各部门提报的经营计划说明书 . 第 20 页 共 106 页 总经理会根据本部预算委员会决议事项修正预算 . 财务部、综合经营管理部、规划审计部开始编制预算 . 总经理室开始编制经营计划说明书 . 召开第三次本部预算委员会，讨论通过年度经营计划及年度预算案 . 颁布年度经营计划及年度预算 . 各单位开始编制下一年度元月份预算 . 三、时间 每月 30 日 ~次月 5 日综合经营管理部发布经营情况监控表及相应经营明细数据； 每月 25 日前各部门提交上月、上季计划执行分析报告，并上报总经理办； 每月 25 日前各部 门编制相应次月资金调整、补充计划，并上报总经理办； 第五节 计划指标的调整 为维护计划的严肃性，计划批准下达后，必须严格执行，各归口部门和执行单位均不得随意修改 .如确因客观原因影响，经主观努力仍不能完成计划时，必须办理审定手续 . 本部各部门计划指标的调整，经综合经营管理部、总经办、规划审计部汇总、审核报本部领导审批，属股份本部下达的计划指标，还要报上级主管机关审批，在未批准前仍按原计划执行 . 整年度计划指标应提前申请调整某一项计划指标，同时相应调整其他有关计划指标时，应一并上报，呈请审批，以保 证计划的平衡、协调 . 调整计划指标一律以书面批复为准，在未接书面批复以前，一律按原计划考核 . 预算调整时间 本部每年初审定全年预算，原则上每年 7 月份进行预算调整，每年末进行预算执行情况考评的预算管理体系； 预算调整流程 、各部门按业务类型进行全面预算，主要涉及合同、经营收入、流动资金、经营利润、人员编制、广告宣传、固定资产、研发投入等方面； 、部门各类预算由本部管理部门进行归口初审，具体为： 预算内容 初审部门 经营预算 综合经营管理部、财务部、规划审计部 人员编制 人力资源部 固定资产、办公场所 行政后勤部 研发投入 研发中心 广告宣传 企划部 、归口部门将初审意见提交本部总经理办公会；总经理办公会确定本部各类预算预计总额； 、本部总经理办公会最终审定年度预算，并颁布实施； 第 21 页 共 106 页 第三章 合同管理 第一节 合同管理总则 第一条 为规范合同管理工作，避免和减少因合同管理不当造成的损失，根据国家有关法律、法规，结合 某某公司 股份有限公司应用信息系统本部实际情况，特制定本办法。 第二条 本办法所称合同包括应用信息事业本部及所属各部门与其他法人、组织或个人以及应用信息事业本 部系统所属各部门之间签订的经济合同、技术合同、其它合同。 第三条 本办法适用于应用信息事业本部及所属各部门。 第四条 合同管理实行各部门分级管理原则和综合经营管理部归口管理原则以及法律部协同从法律角度的审核建议原则，并实行签订人制度和合同备案制度。 第五条 按照合同性质进行合同签订、评审管理及合同执行中的监督管理，规范与合同相关的责任与授权； 按分级授权审批的方式进行合同评审，在授权范围内，给予业务部门以充分的独立经营权；在授权范围外，由本部授权人员进行最终审批； 采用本部推荐的经本部法律顾问审查后的标 准合同文本，合同评审过程中原则上不再进行法律风险评审；未采用标准合同文本的，原则上需本部法律顾问出具意见书。 第二节 合同签订管理 合同定义 合同是当事人之间设立、变更或者终止民事权利义务关系的协议。 此处合同不包含劳动合同等非在公司经营行为范畴内的合同 .合同包含以下几类： 买卖合同：是出卖人转移标的物所有权于买受人，买受人支付价款的合同。 销售合同：事业本部定义范围包含产品销售合同、商品销售合同、技术转让合同 采购合同：事业本部定义范围包含产品采购合同、商品采购合同、工程采购合同 承 揽合同：承揽人按照工程定做人的要求完成特定事物的承揽工作，定做人接受承揽 成果的合同 .事业本部定义范围包括： 工程合同：我方作为承揽人签订的工程承揽合同 分包合同：我方签订工程合同后将合同承揽内容部分或全部转给他人承揽的合同 委托或代理合同：包含委托加工合同、代理销售合同等 技术服务（咨询）合同：是咨询人与咨询服务人就特定技术项目提供可行性论证、技术咨询、专题技术调查、分析评价报告等所订立的合同 运输合同：承运人和托运人因运送行为而签订的合同 第 22 页 共 106 页 租赁合同：出租人将租赁物交 由承租人使用、收益，承租人支付租金的合同 其他合同：指不属于以上六项范畴的合同，有借用合同、知识产权许可使用合同、保管合同、仓储合同等 . 合同签订前的审。