[公司差旅费报销制度]最新公司差旅费报销制度

[公司差旅费报销制度]最新公司差旅费报销制度内容摘要：

2） 运营管理中心在认证此文件之有效性后，既两个工作日之内，将已被运营中心确认的复制样本交给财务部做相应执行。 3） 财务部在接收此文件后应全面配合，及时针对财务之行政、内控、调码等事宜做出探讨，并在三个工作日之内，向该单位经理致函生效并明确列出相关的财务措施。 如财务部发现疑问须在以上期限内向大区总裁汇报。 4） 部门经理在接获生效函后的五个工作日之内必须向人事部提供有关人事权限更动的详细资料。 临时授权 1） 一般适用于经理外地出差或休假期间的委托。 在此情况下，经理须最迟在授权生效二十四小时之前向大区总裁出具授权书并同时抄送运营管理中心、人力资源部和财务部。 2） 在授权书内说明授权方、被授权方，原因，权限和期限。 如时间紧迫，发送电子邮件或传真加口授亦可。 三、审批程序 计划内报销： 经手人、证明人、 分管经理、财务部 超计划报销： 经手人、证明人、 分管经理、大区总裁、 财务 四、计划审批内容 购买日常办公用品、计算机的外设配件和耗材之支出计划，由运营中心收齐汇总，报公司总经理审批。 原则 上由运营管理中心统一购买并库存，各部门登记领用，并进入各部门的费用。 每月底由运营管理中心向财务部提供有关方面的明细表。 固定资产与办公家具：其购买由各部门报申请计划，经部门负责人签字，公司总经理批准，公司技术部、运营管理中心统一协调核准后，对协调或购买情况写出需求报告，报公司总经理批准统一购买，金额在 1 万元以上的固定资产购入必须报大区总裁审批。 参展 /会费：由经办人随借款单附上邀请函与盖章完全的参展申请表复印件，由部门经理审批，财务部审核付款。 本地展会原则上不得支付会务费；外地展会如 在参展费中包含会务费用的，必须注明人数与明细并履行上述审批手续。 凡批准住会，予以报销往返车票与会务费；不住会的，报销车票与差旅补助。 凡是参加境外展览会，必须至少提前一个月向公司总经理提交专项申请报告，注明参展必要性、参展人数、费用预算等。 经批准后方可执行。 差旅费：各部门根据工作需要，制定出差计划，应注明出差地点、事由、时间、人数、由部门经理审核出差的必要性和借款的合理性、经理签字后交财务付款。 各部门经理凭出差报告先由公司总经理审批后方可借款。 工资、奖金的支出：由公 司人事部核准每月考勤，财务部编制发放表，经理签字确认，并报公司总经理批准后财务发放。 业务费用：业务费用包括业务交通费、快递费、礼品费及业务招待费。 经总经理批准的计划内业务费用由部门经理审批；计划外业务费用报公司总经理审批。 83 报销审核制度 一、原则 严格财务收支审批制度，公司发生的各项开支都必须由经手人填写费用报销单，注明支出事由、项目、发票张数、报销金额、和经办人签名、部门经理签字、财务经理审核、分计划内和计划外相关程序审批后，出纳方可付款。 加强报销 管理，当月帐，当月了， 25 日以后帐最迟不得超过下月 3 日。 为了分清责任，进行部门核算，不同人员支出的业务费用不得混淆在一张报销单上。 二、支出相关部门审核 对所有报销内容，相关部门经理必须就其合理性及必要性进行审核。 三、财务部门审核 财务部门对所有报销票据，依据相关财经法规及内部财务制度对其合法性进行审核。 四、审核权限 同审批权限。 五、费用报销及借款时间一览 项 目 周一 周二 周三 周四 周五 款项借支 11： 0012： 00 11： 0012： 00 11： 0012： 00 11： 0012：00 11： 0012： 00 15： 3017： 00 15： 3017： 00 15： 3017： 00 15： 3017： 00 15： 3017：00 费用报销 9： 0012： 00 9： 0012： 00 9： 0012： 00 对外结帐 9： 0012： 00 9： 0012： 00 9： 0012： 00 六、报销手续 严格执行财务报销制度，款项支出时填写支出凭单并将发票交给财务。 由客户或分公司报销的要向财务注明并留 复印件，原件给客户。 计划内报销必须提供的原始凭证： 版面费、广告代理费：由部门凭发票填写费用报销单，财务部对票具进行核实，核对无误后付款。 印刷费：部门凭发票，附印刷品结算单，进行核实无误后，填写费用报销单，财务审核无误后付款。 办公用品、低值易耗品：由运营管理中心统一购买的，运营管理中心保管人员根据发票同实物核对无误后，填写验收单后，凭发票填写费用报销单。 各单位自行购买的凭发票填写费用报销单经相应级别的领导审批后报销。 机房与 OA设备：技术部保管人员根据发票 同实物核对无误后填写验收单和出库单。 凭发票填写费用报销单。 资料费：各单位购书及其它资料，首先将书、资料和发票拿到资料管理部门进行登记验收，并在书、资料上盖章、编号。 经手人凭发票填写费用报销单。 差旅费：于返回 3 天内必须报销，由部门经理审核票据的合理性并在报销单上随同差旅者签字认证，后至财务核销借款。 各单位经理报差旅费凭报销单经大区总裁审批后到财务核销借款。 对 3 天内无故不及时报销的，财务部应催办一次，仍不办理者，财务部有责任从其当月工资和奖金中扣除。 试用人员出差借款须由经理担保，视同 经理借款。 业务费用：所有业务费用票据须开明细发票，经手人须在票据背面签字。 各单位应本着勤俭节约的原则使用业务费用，任何人不得用于除业务需要以外的个人消费。 业务招待费须有两人以上签字并注明时间及招待客户名称；加班用餐费须有全体用餐人签字；交通费须注明起始、地点及原因；礼品费须注明所送人名及礼品名称、数量；快递费单据上请注明客户名称。 所有费用均计入部门成本。 未按规定填写说明或签字的，财务人员应将报销凭证退回并说明原因。 超计划报销手续必须有审批报告，其它同计划内报销手续一样。 84 差旅费报销管理规定 为保证公司差旅费的合理使用，规范差旅费的开支标准，特制定此规定，具体如下： 出差人员是指经公司总经理批准离开本市一天以上进行各项公务活动的员工。 出差人员出差需持有经部门经理、运营中心、公司总经理签字的《出差申请表》。 申请表中需注明部门名称、出差人姓名、出差时间、出差地点、出差事由、出差来回乘坐交通工具 、预计差旅费金额，报总经理审批，凭申请单办理借款和报销手续后将申请单交运营管理中心存档。 坐飞机的有关规定 1） 级别规定：总裁、分公司总经理等，出差可乘飞机。 其他人员无特殊情况不得乘坐飞机。 2） 特殊情况规定： A、 业务紧急，必须乘飞机； B、 路途长，乘火车时间超过 30 小时； C、 本身业务需要，并由对方出机票款； D、 机票打折幅度大，折后机票价格比火车硬卧票价不超过 50 元。 3) 报批手续： 一般人员出差，在特殊情况下需乘飞机，必须有总 经理审批同意，报公司总经理批准。 工出差到外地，可预借一定金额的差旅费。 出差回来后凭单据在三日内报销，逾期不报销者，将从工资中扣除所借款项。 出差人员的住宿费、市内交通费、伙食补助费实行定额包干，由出差人员调剂使用，节余归己、超支不补。 出差乘坐火车，一般以硬卧为标准，如买不到硬卧票，按硬座票价的 60% 予以补助。 出差期间的交际应酬费，须事先请示总裁特批。 往返机场、车站的市内交通费准予单独凭车票报销。 出差参加展示会的运杂费、门票等 准予单独凭票报销；对于到外地参加会议、展览、及其他活动的人员食宿及其他费用由对方负担的，不得在公司报销路费并领取补助；到分公司出差，由分公司负担费用的，不得再次在公司报销路费并领取补助。 出差或外出学习、培训、参加会议等，由集体统一安排食宿的，按其统一标准报销，不享受任何补助。 1 出差补助天数的计算方法： 1） 出发日补助计算：以有效报销车票或飞机票的准确开车或起飞时间为准：上午 12： 00 前出发的可享受全天补助； 12： 00 后出发的，当日不能到达目的地的，可享受半天补助； 12： 00 后出发的，当天到达目的地的并住宿，可享受全天补助； 2） 到达日补助计算：以有效报销车票或飞机票的准确开车或起飞时间为准：上午 12： 00 前返回的可享受半天补助； 12： 00 后返回的可享受全天补助。 1 出差天数的计算方法：按照实有天数计算。 1 以下范围内的外出不按出差处理：在广、深、佛山、顺德、中山等广东省范围内出差一般不予补助，如有特殊情况需部门经理报公司总经理批准； 1 经分公司统一招聘的员工或由广深公司统一招聘的应届毕业生到公司报到，可按照火车硬座或公交大巴票价 ，予以实报差旅费及行李托运费，不享受任何补助； 1 费用核算：公司所有人员出差费用均计入各部门成本。 1 其它 1） 报销差旅费时，应提供出差期间相应票据，以便财务部进行帐目财务处理。 如无法提供相应票据，日补助超过 30 元以上的部分将由财务按国家规定代扣代缴个人所得税。 2） 凡购买打折机票的，在报销时必须按打折后的实际价格填写，如有弄虚作假，一经发现后将加倍扣还。 附件： 差旅费报销标准 职务 一般地区费用标准 特殊地区费用标准 总裁 280 380 事业部 /职能部门总经理 240 320 部门经理 220 280 部门副经理 /主管 180 230 一般人员 160 200 注： 特殊地区指：深圳、广州、珠海、汕头、海南； 事业部副总经理 /职能部门副总经理与部门经理补助标准相同； 经理助理、行政主管等享受主管待遇。 85 往来帐务管理制度 一、应收帐款管理 收款方针 业务人员在公司为其客户提供了相应的服务或劳务后，应及时把广告认定单交由客户确认，并及时催收款项。 收 款时间：次月 13 日前。 回款方式：转帐支票，非远期、空头或错误支票；现金；抵实物。 严禁市场员垫付业务款，否则公司除追收客户款，没收市场员所垫款项，并通报批评。 部门人员调动或离职等，部门经理必须监督其业务款项的回收及移交，必须填写移交清单一式四份，移交人、接受人、监交人及财务部相关统计人员均应签字，并报财务备案。 接受人应核对帐单金额及是否经过客户确认。 未回款考核办法 未回款处罚 1）由于业务人员失职造成的未回款，扣全额； 2）由于公司内部原因造成的未 回款，分相关责任扣罚； 3）由于外部不可抗力造成的未回款，持相关部门证明，只扣业务成本。 未回款从个人收入中按比例核减，待回款后按以下方法返还： 1） 未回款额分三个月核扣，当月扣 10%，次月扣 30%，第三个月扣 60%； 2） 未回款扣款每月随工资补发，三个月内全部收回，补发全部扣款额，提成按 5%； 3） 若第 3个月仍未回收该款项，该市场员停止业务 ,专职收款 .在 3个月之后回款 ,待回款后只补发扣款额，不予提成。 未回款项不计入业绩。 3 个月以上的未回 款如申请坏帐，则扣除该业务员该笔应收款30%的印刷成本，并处以 30%的罚款，其直接主管或经理督帐不利，同时处以 5%的罚款。 若市场员连续两个月无未回款且业绩均在部门任务额以上，则酌情给予奖励。 由市场员申报，部门经理审批，财务部审核后在工资中发放。 财务部对部门未回款进行监督。 对 3个月以上部门未回款财务部上报公司总裁。 对预收款，按 1%。