xx家电公司费用报销制度

xx家电公司费用报销制度内容摘要：

过网上银行打款到报销人的银行卡上。 外部单位或人员报销的， 对于长期往来客户和大额付款如广告公司必须通过转 账支付，临时人员费用可支付现金。 3. 费用单据取得的规范要求 开具发票的要素齐全，各种费用发票统一冠名 为营业执照上注册的全称 （如为总部承担费用则为“深圳 XX公司 电器有限公司”） 、填制时间、数量、单价、金额、收款单位、收款人等都应如实填写。 接受的发票字迹要清晰可辨，大小金额必须一致，数量乘单价的金额必须计算正确，严禁涂改。 从外单位取得的发票如有遗失，应当取得原开出单位重新加盖公章的原发票复印件，报经总部批准后方可报销。 XX 公司 费用报销制度 第 3 页 共 17 页 3 4. 报销审批流程 报销人报销时先按规 定粘贴好报销凭据，交给费用会计（或 财务经理 ）审核附件是否齐全，费用是否符合报销标准，票据是否合法，金额是否相符。 审核完毕后由报销人持单据交给 店经理 签字。 店经理 批准后，报销人将单据交给出纳支付报销款（现金或转账）。 出纳 付款时 在报销单封面上加盖“现金付讫”或“银行付讫”章，并在 报销单附件上加盖“附件” （ “已核销” ） 章。 出纳付完款后需将报销单转给费用会计（或 财务经理 ）在系统中做账。 5. 报销单粘贴规范 报销单 必须使用统一 购买或 印制的单据 ，不得使用 自行印制或购买的单据。 报销单 分为两种，分别为费用报销单和差旅费报销单。 差 旅费报销单只做差旅费报销用，出差旅费以外的费用一律用费用报销单报销。 报销凭证粘贴单为粘贴报销单附件用。 报销人填写费用报销单时应填写 ： 1) 报销时间。 填写报销单的时间 2) 单据及附件数。 报销单后所粘贴的发票张数和附件份数的总和。 3) 摘要。 简明扼要的写明费用发生的内容和数量等信息。 4) 金额。 报销项目的单项金额。 5) 合计金额。 汇总报销项目的合计小写金额。 6) 大写金额。 汇总报销项目的合计小写金额。 7) 报销人签字 报销人 费用会计或 财务经理 出纳 店经理 粘贴凭证，上交 审核合规和金额 付款 店经理 签字批准 交予会计做账 XX 公司 费用报销制度 第 4 页 共 17 页 4 报销人填写 差旅费 报销单时应填写： 1) 报销时间。 填写报销单的时间 2) 单据及附件数。 报销单后所粘贴的发票张数和附件份数的总和。 3) 出差人：自己或同行人的姓名 4) 事由。 简明扼要的写明 发生差旅费的原因。 5) 金额。 报销项目的单项金额。 6) 起止时间和地点。 7) 交通费。 粘贴车票的金额。 8) 出差补贴。 按公司标准执行。 9) 住宿费。 按公司标准执行。 10) 大写金额。 汇总报销项目的合计小写金额。 11) 报销人签字 XX 公司 费用报销制度 第 5 页 共 17 页 5 报销凭证粘贴单 为保证报销凭证不散失，丢失。 报销单的附件都应该整齐粘贴在报销凭证粘贴单上。 报销人粘贴单据完毕后应该填写报销原因和报销人。 粘贴单粘贴的规范要求：左平齐，上平齐 报销的原始单据必须从右到左、从小到大整齐有序地用胶水粘贴在“粘贴单”上如没有粘 贴单可用白 纸代用），不能一大叠单据堆粘一块。 如同类原始凭证如果数量较多，大小不一，应按凭证规格的大小进行分类，同一张单据粘贴单上所粘贴的凭证尽量保持大小一致。 每张单据粘贴单所粘贴的凭证不得过多，规格较大的凭证（如购物发票等）可粘贴 26 张；规格较小的凭证（如停车费、过路过桥费、定额餐饮发票等）可粘贴 810 张。 在单据粘贴单上粘贴凭证时，应由上而下、自左至右、均匀排列粘贴，一般粘贴 2 列，每列 45 张，在粘贴线内均匀粘贴，上、下及右方不得超出粘贴线，两列之间不得重叠、留空或大量累压粘贴。 原始凭证应保持原样粘贴， 有奖发票应去掉对奖联，个别规格参差不齐的凭证，可先裁边整理后再行粘贴，但必须保证原始凭证内容的完整性。 每张报销单所附原始凭证不得过厚，以不超过 5mm 为宜。 对于规格较大、纸质较硬的原始凭证（如证明文件）， XX 公司 费用报销制度 第 6 页 共 17 页 6 每张单据粘贴单限粘贴 2 张，要分张折叠，规格大小要与单据粘贴单的规格保持一致。 原始单据粘贴时，必须是单据的正面面向审阅者，应折叠整齐，对不整齐的原始单据应修剪整齐。 原始单据的粘贴不得将不同费用科目内容的原始单据混合粘贴在同一“粘贴单”上，应分开粘贴。 白条与其他正规发票也不得混合粘贴在同一“粘贴单”上。 传真纸 不能做为附件必须 先复印再将复印件作为附件 粘贴 6. 总部人员在门店报销流程 总部人员在门店报销时 报销单应有 XX 公司 总经理签字 ，无签字的不得报销。 7. 报销责任追究 1) 外单位如广告公司或临时人员报销的，经办人必须在报销单上签字。 经办人不签字的，按 10 元每单罚款。 2) 报销单所附票据附件不合规 （假发票或假合同）或弄虚作假伪造签字 的， 一经发现对于报销人处于报销金额双倍处罚，并通报批评。 3) 对于在报销人在会计审核后，到出纳付款前丢失报销单据所附发票和附件的，报销人负责 追回。 对于出纳付款后，在财务处丢失报销单据所附发票和附件的，会计负 责追回。 二、 借款流程 人员借款根据总部《 惠财字 2020002 号个人往来管理制度 》执行。 借款单上应注明 借支人姓名，借款事由，金额，预计归还时间。 门店品类主管级以上人员（含 店经理 、会计、品类主管）因工作原因借款一般应控制在借款人基本工资的 2倍内（但最高不超过 3000 元） ，由借款人填写借款单（借款单上须注明还款计划及本次借款后的累计借款金额），交门店 财务经理 审核， 店经理 审批；本次或累计借款在 3000 元以上的上报财务部经理审批；本次或累计借款在 15000 元以上的，财务部经理审批后，上报常务副总经理 级以上人员加批。 有关员工（如司机 或文员 ）因工作需要借支业务周转金，由借款人提出书面申请，经 财务经理 审核，门店 店经理 审批，上报财务部经理审批，其他形式的借款一律不予办理。 总部员工因公出差或其它工作原因在门店借款的，差旅费借款额应控制在其基本工资 2 倍以内（但最高不超过 5000 元） ，由借款人填制借款单（借款单上须注明还款计划及本次借款后的累计借款金额），由部门经理审核，报财务部经理审批；本次或累计借款在 15000 元以上的，财务部经理审批后，上报常务副总经理级以上人员加批。 XX 公司 费用报销制度 第 7 页 共 17 页 7 三、 固定资产和内部领用流 程 1. 固定资产报销流程 固定资产定义为价值 2020 元以上，使用年限 1 年以上。 税控机使用的开票硬件卡和软件等不属于 固定资产，报销时直接入费用。 门店 应工作需要购买固定资产 前 应填写《 固定资产、低值易耗品购买申请表 》， 以电子邮件（或 OA） 报 XX公司 总经理审批。 取得审批后，由经办人按照审批额度内据实购买，不得超支。 2. 内部领用流程 门店 因工作或福利需要从仓库领用商品使用的， 1000 元以下由 会计在财神系统中做 “领用单（内部）” ，由门店 店经理 确认 ， 打印后交收银员盖章后，一联提货，一联财务； 1000 元以上的需向 XX 公司 总经理 申报审批。 XX 公司 费用报销制度 第 8 页 共 17 页 8 四、 费用报销标准 1. 手机费、交通费及自购车补贴 （ 1） 对手机费实行凭本手机号通讯票发票限额内据实报销。 （ 2） 对交通费实行包干，在每月工资表中单列项目造表发放。 （ 3） 对自购车补贴凭车辆使用费发票限额内据实报销。 （ 4） 对于因缺勤、事假、病假等原因，当月工作天数不足 20 天的，按照上述标准的 50%报销，当月工作天数不足 10 天的，按照上述标准的 25%报销，当月工作天数不足 5 天的，不报销当月上述费用。 2. 自购笔记本电脑补贴 为提高工作效率和工作质量，入职公司后自购笔记本电脑用于工作的（公司不再配置电脑），从购置之月起，对 店经理 、 财务经理 给予每月补贴 100 元，每半年结束凭相关发票报销一次，最多报销 3 年（即 6 次）。 3. 差旅费报销标准 门店 店经理 、会计 因公往返总部出差可乘坐 乘坐火车硬卧、 4 折以下 (含 4 折 )飞机，其他员工出差可乘坐 乘坐火车硬卧、 3 折以下 (含 3 折 )飞机。 若公务紧急或特殊情况超过前述规定标准 ，应事先申报财务部总监助理批准。 1) 市内交通费、住宿费、生活津贴等实行包干使用办法。 补贴标准 行政级别 门店 店经理 会计 其他人 员（不含导购员） 备注 项 目 XX 公司 费用报销制度 第 9 页 共 17 页 9 交 通 工 具 可乘飞机火车硬卧、轮船二等舱 可乘火车硬卧、轮船三等舱 可乘火车硬卧、轮船三等舱 凭发票按标准报销 住宿费及市内交通 及餐费 补助 北京、上海、广州、深圳 140 元 /天。