(最新)成本核算岗工作流程

(最新)成本核算岗工作流程内容摘要：

物资分配表及 会计 凭证等。 二、核对和清理应付账目的全部账务。 负责进口物资成本的计算，并按 “收货报告 ”所填的使用部门分配入账。 三、审核货币资金明细账户，保证总账和明细账余额相符。 做好货币资金的核算和管理工作。 四、 负责应付税金的核算，按照国家规定的税种和税率 纳税。 五、合理调度资金，保证合理的外币、本币等银行存款额。 对资金的周转情况，定期向财务部经理报告，并提供各种系统、全面、综合的数据资料。 六、编制会计凭证，结转期初各类库 房 的账面盘点账。 七、审核每日应 付账会计和出纳员的全部原始凭证、支出凭证和会计凭证，审核银行存款对账单和银行调节表，做到账单相符、账表相符、账账相符。 八、审核待摊费用、预提费用账项及会计凭证，审核财产分配表及会计凭证。 （备注：企业运用新会计准则的话待摊费用、预提费用已经取消。 用其他会计科目核算相关费用。 ） 九、清理各项购货定金、应付货款、应付税金以及应付佣金等金额，并及时清缴结算和编制会计凭证。 十、审查国外进货的手续是否齐全，包括采购申请单、收货报告或入库单、申报 关税 、补充库存材料报告、付款方式及付款合同或协议，并在手续完备、金额准确无误的全部资料签字后，编制应付货款的成本计算表和会计凭证。 十、每月负责整理、装订、发送财务报表及填制经济活动资料手册。 资产核算岗位责任 202079 16:24 【 大 中 小 】【 打印 】【 我要纠错 】 一、在 财务经理 的直接领导下，负责低值易耗品、固定资产、商品、物料用品、原 材料的制证、账簿管理和单位集团购买力的申报、 记账 和 报表 工作。 二、督促检查企业固定资产、低值易耗品、物料用品等财产物资的使用保管情况，注意发现和处 理财产物资管理中存在的问题，确保企业财产物资的合理使用和安全管理。 三、负责审核和编制商品、物料用品、原材料的记账和以上账户收支业务的登记、结账、对账工作。 四、负责收集审核各部门的物资购置计划，根据库存情况核定购买量，按规定报有关领导批准后，组织安排采购。 五、负责固定资产折旧费用定期提取工作的报表审核。 六、协助 会计 主管组织全公司的低值易耗品和固定资产 的清查、盘点和不定期的抽查工作。 七、每月负责汇总各部门的物资领用计划，督导采购部门和仓库落实计划的实施情况。 资金主管岗位责任 202079 16:10 【 大 中 小 】【 打印 】 【 我要纠错 】 一、坚持原则，严守财经纪律，忠于职守，工作认真，注重效率，钻研业务，严格管理，团结协作。 二、在部门经理领导下，主要负责财务部资金运作方面的管理与操作。 三、管理和督导日常的外币兑换储蓄业务，包括对每个员工具体的检查、督导、培训，发现问题及时向 财务经理 汇报。 四、负责全公司的现金和转账票据的收付工作。 当天收入的现金和转账票据，要在当天下午下班前送往 银行 ，不得积压。 五、电脑记载的银行存款账按 记账 规定结出每天借款发生额累计总数和当天余额，要日清日结。 六、每月核对银行对账单，并做出 “未到账调整表 ”和调整账目，与总分类账核对。 七、每天根据账簿的发生额和余额，编制 “现金及银行存款收付日报表 ”送财务经理审阅。 八、对办理报销的单据，除按 会计 审查程序重新审核外，还须经财务经理审批后才予付款，凡手续不完备或未经财务经理或总经理签批的单据，一律拒绝付款。 九、严格遵守现金管理制度和支票使用制度，库存现金按规定限额执行，不得挪用库存现金，不得以白单 抵库。 十、严格执行 外汇 管理制度，不得私自套换外币，也不得违章代办兑换手续。 十一、负责与银行外汇管理部门联系，并办理有关结算事项，承担出国人员外汇领取的有关手续事项。 十二、根据财务部经理指令，抽查各部门出纳员的库存现金和各收款员、售货员的业务周转金，并做出检查报告向经理汇报。 十三、不定期检查各出纳员的库存，确保钱账相符。 十四、做好每天的业务预测，以准备足 够的备用金，必要时向经理提供资料，申请暂借备用金。 十五、严格遵守企业各项规章制度，以身作则，带领所属员工，共同做好财务工作，并加强对所属员工的业务培训，提高业务工作水平。 本主管岗位责任 202079 16:8 【 大 中 小 】【 打印 】【 我要纠错 】 一、在财务部经理的直接领导下，负责分管营业部门的经济核算业务。 二、负责主管营业部门的成本控制，及时做好测算；进行审核以及质、量、规格的抽查核算，及时做好成本分析，合理计价，当好营业部门的参谋。 三、负责建立实施各营业部门的成本核算及物价的检查、监督制度，促使合理使用原材料，减少浪费。 四、负责主管各营业部门按照 会计 制度，及时填制自己所属部门会计凭证，记好收入、支出费用的明细账，及时清理分管部门的债权债务，月底正确编制分管部门的成本费用盈亏报表。 五、负责分别制定各营业部门成本费用指标，并严格检查控制，以确保每月各部门实际成本低于计划成本。 六、定期考核各营业部门成本计划定额的执行情况，分析成本升降的原因，并结合实际 调查 研究，找出问题，提出改进意见和 措施，为改进管理，降低成本提供准确可靠的依据。 七、坚守岗位，坚持原则，及时统计报告各营业部门的经营状况，提出改进意见，设法降低成本，提高经济效益。 八、负责各营业部门的成本核算，并根据物资组、结算组和财务组转入的单据和票证，据以编制结算成本、 记账 凭 证及登记账簿。 九、严格执行 财经 制度，做好营业部门的发票管理，及时检查作废发票并立即收回。 十、监督、检查和考核所属员工的工作情况，及时解决工作中发生的问题，保证本组工作能顺利进行。 十一、定期组织所属员工学习国家有关财政物价政策、财经纪律和 财会 制度，不断提高员工的业务技术水平。 十二、严格遵守公司各项规章制度，以身作则带领所属员工做好本职工作。 综合会计主管岗位责任 202079 16:6 【 大 中 小 】【 打印 】 【 我要纠错 】 一、严格、认真复核本部人员所做的 会计 凭证的完整性，审核会计凭证与所附的原始单据是否齐全、一致，审批手续是否齐全。 定期汇总会计凭证，发现问题及时更正。 二、负责编制各期会计报表和财务分析报告，做到数字真实、计算准确、内容完整、说明清楚、送报及时。 三、负责填报 “经济效益月报表 ”，按时上报企业管理部门。 负责填报 “统计报表 ”，每月按时上报公司经理。 四、月末负责编报 “资产负债表 ”、 “损益表 ”、 “营业费用表 ”、 “管理费用表 ”、 “债权债务表 ”及 “营业部门回收情况表 ”。 五、根据在建工程合同支付工程款项及结转有关待摊、递延费用。 六、随时掌握公司在各个 银行 存款的余额情况，提出合理的调用资金方案。 七、复核签 发审批权限内的支票现金，按时向 税务 局上缴税款。 八、负责工资提取与发放情况的分析，查明企业工资总额增减变动情况及原因，分析工资总额构成的合理性，供领导和有关人员参考。 九、督促下属人员认真贯彻执行国家 税收 、 外汇 管理及结算制度等有关规定。 十、协助部门经理编制各项财务计划，做好管辖范围的管理协调工作及突发性事件的处理。 十一、完成财务部经理交办的其他工作。 财务部经理岗位责任 202079 16:5 【 大 中 小 】【 打印 】【 我要纠错 】 一、在总经理的直接领导下，具体领导企业的财务政策和 财务管理 制度的实施和运转。 二、负责组织 全企业的经济核算工作，组织编制和审核会计、统计报表，并向上级财务部门报告工作，按上级规定时限及时组织编制财务预算和结算。 三、负责组织财会人员搞好会计核算，正确、及时、完整地记账、算账、报账，全面反映给企业领导，及时提供真实的会计核算资料。 四、负责组织贯彻执行《会计法》等法规和企业财务制度及财经纪律，建立健全财务管理的各项制度，发现问题及时纠正，重大问题及时报告总经理。 五、加强财务管理，分月、季、年编制和执行财务计划，正确合理调度资金，提高资金使用效率，指导各部门搞好经济核算，为企业发展积累 资金。 六、负责做好资金管理，组织各营业部门收银员、出纳员按规定程序、手续及时做好资金回笼，准时进账、存款，保证日常合理开支需要的供给。 七、负责组织企业内部各个环节的财务收支情况，遵守国家 外汇 管理条例，加强对外汇收支的管理和监督。 八、负责与财政、 税务 、金融部门的联系，协助总经理处理好与这些部门的关系，及时掌握财政、税务及外汇动向。 九、负责办理 银行 贷款及还贷手续。 十、遵守、维护国家的财政纪律，严格掌握费用开支，认真执行成本物资审批权限、费用报销制度。 十一、审查各部门的开支计划，并转报总经理。 十二、参与重要经济合同和经济协议的研究、审查，并负责对新产品、新项目的开发、技术改造、商品（劳务）价格和 工资奖金方案的审核，及时提出具体的改进措施。 十三、参与企业经营管理，围绕提高企业的管理水平和经济效益，为企业当家 理财 、把关和经营参谋。 十四、合理制定各部门的生产指标、成本费用、专项资金和流动资金定额，尤其应做好对三大成本费用（即材料成本，劳动费用成本，能源消耗成。