集团公司财务报销制度和流程

集团公司财务报销制度和流程内容摘要：

好《交通费报销单》。 审批 ： 按日常费用审批程序审批。 员工持审批后的报销单到财务 办理报销手续。 第十二条 办公费、低值易耗品等报销制度及流程 （一）管理规定 ： 为了合理控制费用支出 ， 此类费用由公司 总裁办 统一管理，集中购置 ， 并指定专人负责。 （二）报销流程 1．购置申请 ： 公司 总裁办 每 月 根据需 求及库存情况按预算管理办法编制购置预算，实际购置时填写购置申请单按 审批权限 规定报批。 2．报销程序：报销人先填写费用报销单 (附出入库单 )，按日常费用审批程序报 6 批。 审批后的报销单及原始单据（包括结账小票）交财务部，按日常费用报销流程付款或冲抵借支。 3．费用归集：财务部按月根据 总裁办 提供的各部门领用 的数量、 金额统计表，归集核算各部门相关费用。 库存 低值易耗品等 作为公共费用， 总裁办无法进行领用 登记的，财务依总裁办按月提交的耗用数量、 金额统计表 按各部门人数比例 进行 分摊 入账。 总裁办于每月五日前提交以上统计表配合财务月 报工作。 第十三条 招待费、培训费、资料费及其他报销制度及流程 （一）费用标准 1. 招待费： ① 为了规范招待费的支出，大额招待费 （ 原则上单笔超过 1000元为大额） 应事前征得 分管副总裁 同意。 特殊情况未 经以上等程序 的，事后在报销前知会分管副总裁 签字确认后报销。 ②业务招待费报销单据应按单笔分开粘贴，在报销单封面简要注明每笔内容。 ③ 单笔消费超过 1000 元， 有酒店签单权的，原则上 应 在签 约 酒店就餐签单消费。 2. 培训费 ： 为了便于公司根据需要统筹安排，此费用由公司人力资源部门统一管理，各部门培训需求应及时报 送人力资源。 人力资源根据实际需要编制培训计划报 分管副总裁审批。 3. 书籍等 资料费：在保证满足需要的前提下，尽量节约成本，注意资源共享。 各部门在购买资料前必须先填写《资料申请表》，在报销前必须到 总裁办 资料管理人员处进行登记 （ 资料管理人员在资料发票背面签字 ）。 ：根据实际需要 按程序审批后 据实支付。 ( 二 )报销流程： 1. 招待费由经办人按日常费用报销一般规定及一般流程办理报销手续。 办理资料登记手续，按审批程序审批后的报销单及申请表到财务处办理报销手续。 第四部分 工薪福利及相关费用支出制度及流程 第十四条 工薪福利等支出包括工资、临时工资、社会保险及各项福利等。 第十五条 工薪福利支付流程 (一 ) 常规 工资支付流程：（ 1）每月 5 日 前 由人力资源部将 上 月经公司 董事副总 7 裁 审批后的工资支付标准（含人员变动、额度变动、扣款、社会保险及住房公积金等信息） 、考勤记录 转交财务部；（ 2） 如涉及奖金分配，由 人力资源部 提供经董事副总裁审批的 职工月度 /年度 奖金分配表；（ 3）财务部根据奖金表及支付标准编制标准格式的工资表；（ 4）按 审批权限中的 工薪审批程序审批；（ 5）每月15 日 （遇节假日顺延） 由财务部通过银行代发形式支付 上月 工资；（ 6）每月 20号 前 由财务打印各员工当月发放的工资条交人力资源部， 员工 自行 到 人力资源 部领 取 工资条并 与 工资卡内 进账 金 额 进行核实。 或： （每月 20 号前由财务中心将各员工当月发放的工资条发送至各部门经理的内部邮箱，由部门经理负责发放工资条给本部门员工，员工领取工资条后 与 工资卡内 进账 金 额 进行核实。 ） 如 发现 有误差， 应 及时与人力资源部、财务中心联 系。 （二） 临时工资 或离职工资的发放： （ 1） 离职工资 、临时工资 的 审批、 支付流程同 常规 工资 的审批、 支付流程； （ 2） 临时工资的支付 ， 单笔 5000 元以下 可 发放现金，单笔 5000 元以上 应提供本人账 户 通过转账支付 ； （ 3） 临时工资 发放时间不限于每月 15 日，在审批后 2 日内支付。 （三）社会保险及住房公积金支付流程：（ 1）由人力资源部将由公司 董事副总裁审批后的支付标准交财务部进行相关的财务处理；（ 2）住房公积金由人力资源部按工薪审批程序申请转帐支票支付；社会保险金由财务部协助人力资源办理银行托收手续，财务部收到银行托收单据 应交人力资源部专人签字确认，若有差异应查明原因并按实际情况进行调整。 （四）其他福利费支出 支付流程 ： 由公司人力资源部按 审批后的支付标准填写报销单→经 办 部门经理签字确认→财务经理进行 复核→报 分管 副总裁 审批，审批后的报销单及支付标准交财务部办理报销手续。 第 四 部分 专项支出财务报销制度及流程 第十六条 专项支出主要包括软件及固定资产购置、咨询顾问费用、 集团 广告宣传活动费 （不包括营销。