费用报销流程及管理制度(20xx版)

费用报销流程及管理制度(20xx版)内容摘要：

公司不负责提供电话等设备和办理开户。 7 报销通讯费 用的人员应按公司相关规定保持通讯工具畅通并及时回应，不得影响工作联系。 如经核实，一个月内有累计三次未开机或未复机情况，本月通讯费用不予报销。 （二）招待费 各部门 日常 性 费用、 招待用餐和礼品等费用，由各部门 经理按 费用预算严格 控制 ，不得超支。 （ 1）凡在酒店签单月结账的招待费、住宿费等报销，均须附流向作以下说明： ①招待费：应注明招待的时间、地点、客户、人数、具体人员，将有签单人签字的酒店签单明细附在票据后面，经费用经手人、部门经理、分管经理签字后报送财务部审核； ②住宿费：应注明招待住宿的具体人员、房间数 、住宿天数（何时至何时）、房间标准，将酒店结算清单附在票据后面，经手人、部门经理、分管经理签字后报送财务部审核； （ 2）凡部门加班餐费、车费，均须附明细表说明（每日一结）： 公司不主张员工加班，确需要加班的要提前申请。 ①加班餐费：应注明加班的时间、具体人员及人数、金额，每人标准 15 元，各部门因开会等原因发生的餐费一律按加班餐费标准报销； ②加班车费：必须附当时机打的出租车票，背面注明人员、起始地点外，还需另附表格，按人员统计费用。 注：凡有车补费用的部门不予报销交通费。 8 （ 3）部门聚餐：一律不予报销部门聚 餐费用。 各部门确因工作需要， 重大节日或年末 举办大型宴请活动 的，按下列原则和办法办理 ：① 必须事先 书面出具《费用预算申请》 ，并按流程审批 ； ②预算申请中应详细说明会议或宴请的时间、地点、内容及日程安排，参加会议的客户单位、具体人员、人数，所要发生费用的项目名称、额度、流向，以及费用的经手人；③严格按照会议预算执行，会议结束后应及时作会议总结，并列明各项费用的实际支出情况，如超出预算申请的额度，应提出《补充费用预算申请》，详细说明超支理由及费用流向，由部门经理审签后，并报财务总监及总经理批准。 五、通则 费用报销流程 （ 1）费用报销审批流程 报销人 — →部门经理 — →人力资源部经理（注：仅限交通费、通讯费补贴） — →费用核算员 — →财务经理 — →总经理 （ 2）费用报销程序 报销人按 规定 要求自行粘贴票据并填制 《 差旅费报销单 》 或 《 费用报销单 》 ，按规定 流程 审批后交费用 核算员 编制记账凭证，由 财务经理 复核，出纳根据复核后的记账凭证 通过网银打卡方式 向报销人支付报销款或收取归还的 借款 余款；出纳收取归还的 借款 余款须向报销人开具收据，借 款 单不予退回；报销人领取 现金时 须在记账凭证上签字。 9 关于费用报销发票的要求 所有费用发票均须 在当年年度内报销完毕，如当年年末（ 1112月份）有特殊情况未能报销的费用，书面提出情况说明，经部门经理及财务总监审批同意后，准予在次年初（ 12 月份）报销，超期未报销者一律不予报销，后果自负。 所 有报销的发票、收据必须符合《中华人民共和国发票管理办法》和实施细则的规定，发票必须是具有税务局监制章的正式发票，收据必须是财政厅监制的合法收据。 除交通票据外， 所有 票据 必 须 如实 注明票据开支的 日期、 用途 、 金额 ，并加盖开具发票单位的发票专用章或财务专用章，且必须开具我公司名头，凡未开名头、开错名头或开具个人名头的（机票、 交通费、通讯费票据除外）或未加盖专用章的票据，以及涂改、大小写不符、不合法的票据，一律不予报销，具体内容如下： （ 1）差旅费：含交通费（机票、火车票、汽车票），住宿费，机票注明的乘机人必须是公司员工本人，住宿费发票必须是公司名头，长途汽车票必须在票面相应处填写出发时间、地点及到达时间、地点。 （ 2）办公用品系列：如文具、纸张、公文包等，要求列示明细，其中日期、单位名称、品名、数量、单价、金额等填全。 （ 3）办公费用：如邮寄费、复印费、印刷费等，实报实销； EMS邮寄费由办公室统一邮寄、统一报销，相关。