工程经济学经典复习资料

工程经济学经典复习资料内容摘要：

究。 工程项目建设的全过程分为三个时期：投资前时期、投资时期和生产时期。 可行性研究的程序和每一阶段的任务：可行性研究主要在投资前时期进行。 可行性研究的程序包括机会研究、初步可行性研究、详细可行性研究及评价报告和决策。 (1) 机会研究 (投资机会论证 )：这一阶段的主要任务是提出工程项目投资方向的建议。 机会研究要解决两个方面的问题：一是社会是否需要；二是有没有可以基本条件。 (2) 初步可行性研究 (预可行性研究 )：是在对机会研究的结论仍有怀疑时才进行，一般可以越过这个阶段而进入详细可行性研究。 (3) 详细可行性研究 (技术经济可行性研究 )：是可行性研究的主要阶段。 它为投资开发的工程项目投资决策提供技术、经济、生产等各方案的依据，作出详细的技术经济评价，提出最后的结论。 (4) 评价报告和决策：评价报告是可行性研究的最后结论。 可行性研究的主要内容： (1) 市场调查 (2) 企业生产规模 (3) 技术选择 (4) 厂址选择 (5) 投资估算和总成本费用估算 (6) 经济评价 二、市场调查 市场调查的作用与内容 作用：就是要掌握可靠的市场信息，有利于工程项目设想的产生，克服盲目性，加强自觉性，使产品适销对路。 了解市场的大小和性质，决定产品的销售量。 内容： (1)调查国内需求量； (2)调查国内供应量； (3)调查国外需求量； (4)调查国外供应量。 市场调查的方式：普查、典型调查和抽样调查三种。 市场调查的方法： (1)观察法； (2)调查法； (3)实验法。 市场需求的内涵：一个产品的市场需求是在一定的地理区域和一定的时期内，一定的营销环境和一定的营销方案下，由特定 的顾客群愿意购买的总数量。 此中有 8个要素，界定了这 8个要素，才能确定一个市场需求。 三、市场预测 市场预测的作用 (概括为发展依据、计划依据和决策基础 ) (1) 为企业生产规模及其发展任务、新的工程项目的设立提供依据。 (2) 为企业制定经营计划提供依据。 (3) 为企业的经营决策提供基础。 市场预测的程序 (明目标、搜资料、先方法、建模型、评结果 ) (1) 明确预测目标 (2) 搜集分析资料 (3) 选择预测方法 (4) 建立预测模型 (5) 评价修正结果 市场预 测的方法：一类是定性的方法包括专家座谈法、销售人员综合意见、特尔菲法，主观概率法和交叉影响分析法，一类是定量的方法包括时间序列法和回归分析法。 其中特尔菲法有三大特征：匿名性、反馈性和统一性。 在应用上要掌握时间序列法和回归分析法 : (1)时间序列法：就是用自身的过去和现在的情况来预测未来。 有移动平均法和指数平滑法。 移动平均法是用前 n期的平均值作为下期的预测值。 而指数平均法则用一种特殊的加权移动平均法，取上一期的预测值和本期的实际观察值来计算下期的预测值。 (2)回归分析法：是通过对历史资料的统计与分析，寻 求变量之间相互依存的相关关系规律的一种数理统计方法。 四、财务评价 工程建设项目的经济评价分财务评价和国民经济评价。 财务评价的含义：是根据国家现行财税制度和价格体系，分析、计算项目直接发生的财务效益和费用，编制财务报表，计算评价指标，考察项目的盈利能力、清偿能力以及外汇平衡等财务状况，据以判别项目的财务可行性。 常用的基本报表：有现金流量表、损益表、资金来源与运用表资产负债表及外汇平衡表。 基本报表的用途： (1) 现金流量表：反映项目计算期内各年的现金收支，用以计算各项动态和 静态评价指标，进行项目财务盈利能力分析。 (2) 损益表：反映项目计算期内各年的利润总额、所得税及税后的分配情况，用以计算投资利润率、投资利税率和资本金利润率等指标。 (3) 资金来源与运用表：反映项目计算期内各年的资金盈余或短缺情况，用于选择资金筹措方案，制定适宜的借款及偿还计划，并为编制资产负债表提供依据。 (4) 资产负债表：综合反映项目计算期内各年末资产、负债和所有者权益的增减变化及关系，以考察项目资产、负债、所有者权益的结构是否合理、用以计算资产负债第、流动比率及速动比率，进行清偿能力分析。 (5) 财务外汇平衡表。 它适用于有外汇收支的项目，用以反映项目计算期内各年外汇余缺程度，进行外汇平衡分析。 常用指标 财务评价指标主要有盈利能力分析的指标和清偿能力分析的指标。 盈利能力分析的静态指标有：全部投资回收期、投资利润率、投资利税率和资本金利润率。 动态指标有：财务内部收益率、财务净现值。 清偿能力分析的指标有：借款偿还期、资产负债率、流动比率和速动比率。 以上指标的计算在前面章节已经学过，这些指标大部分可以从字面上理解其含义并到得到其计算公式。 五、国民经济评价 国民经济 评价的含义：是按照资源合理配置的原则，从国家整体角度考察项目的效益和费用，分析、计算项目对国民经济的净贡献，据以判断项目的经济合理性。 常用的基本报表：国民经济评价的基本报表一般包括国民经济效益费用流量表 (全部投资 )、国民经济效益费用流量表 (国内投资 )和经济外汇流量表。 常用评价指标：国民经济盈利能力指标和外汇效果指标两类。 前者包括经济指标分财务评价和国民经济评价，其指标和一般建设项目基本相同。 财务评价指标： (1)财务国民经济评价指标： (1)经济内部收益率 (增量全部投资、增量国内投资 )； (2)经济净现值 (增量全部投资、增量国内投资 )； (3)经济外汇净现值 (增量净外汇 )； (4)经济换汇 (节汇 )成本。 增量收益和增量费用两种计算方法的比较 增量收益和增量费用的计算有两种方法： 前后比较法 和 有无比较法。 前后比较法是对比技术改造 前 与 后 的收益和费用等有关数据，计算其差值，从而评价技改项目的经济效益。 有无比较法是对比 有 和 无 技术改造情况下的收 益和费用等有关数据，计算其差值，用来评价技改项目的经济效益。 前后比较法本身是 改造前 与 改造后 两个方案比较，改造后方案的计算值是对未来若干时期的预测，改造前方案是过去或者现在某一特定时点的静止状态。 二者在时间上是不可比的。 (动态结果比静态结果 ) 有无比较法则是将两方案 (改造、不改造 )建立在同一时间比较的基础上，也就是同时对改造、不改造的未来状况进行预测，然后加以比较。 这是符合工程经济的比较原理的。 (动态结果比动态结果 ) 因此只有假设不改造维持现状不变， 两种方法的结论才是一致的。 七、技术引进项目的经济评价 技术引进项目财务评价的一些常用指标有： (1)技术引进项目的投资总额 (包括固定资产投资、引进项目投产前期费用、流动资金、技术引进费 )； (2)资金筹措；(3)产品总成本费用和利润计算； (4)卖方利润分享率； (5)提成率； (6)外资偿还期。 第五章新产品开发与价值工程 一、新产品开发 新产品开发的重要性： (1)是社会主义现代化建设的需要； (2)是人民生活水平不断提高的 需要； (3)企业生存和发展的需要； (4)企业提高经济效益 的需要。 新产品的概念与分类：新产品是指具有新的原理、构思和设计，采用新的材料和元件，具有新的性能特点，肯有新的用途或市场的产品。 新产品的分类见上图。 新产品开发的主要方式：主要有三种方式： (1)自行研制； (2)技术引进； (3)自行研制和技术引进相结合。 新产品开发的过程及每一阶段任务： (1) 调查研究和前期开发阶段 寻找产品构思； (2) 样品设计与试制阶段 编制任务书、试制、鉴定。 (3) 小批试生产阶段 验证考核新产品，为正式生产作准备。 (4) 正式生产和销售阶段 完善和稳定产销新产品的各方面工作。 产品市场寿命周期的各个阶段特点及营销战略。 (领会 ) 产品的市场寿命周期是指一个产品完成试制定型以后，从投入市场开始直到被市场淘汰停止生产为止所经过的时间。 任何一种产品的市场寿命周期都可以分为：投入期、成长期、成熟期和衰退期 4个阶段。 (1)投入期或引入期，这是新产品投入市场的初始阶段。 营销战略有四种： 1) 快速撇取战略。 即高价格高促销。 注意它的假定条件：大部分 人没有意识到本产品；知道的人渴望得到该产品并有能力照价付款；公司没有竞争对手。 简言之：不知者众，知者急需，没有竞争。 2) 缓慢撇取战略。 即高价格低促销。 假定条件是：市场有限，已知者众，高价愿买，竞争来缓。 3) 快速渗透战略。 即低价格高促销。 假定条件是：市场较大，不知新品，价格敏感，竞争强烈，成本下降。 4) 缓慢渗透战略。 即低价格低促销。 假定条件是：市场较大，产品出名，价格敏感，潜在竞争。 这四种战略各有侧重，一般高促销 (或低价格 )是争取快速渗透市场，获得更多的份额，而高价格 (低促销 )是为了获得 更多的盈利。 (2)成长期或称发展期，这是产品销量迅速增长的时期。 营销战略是：改进质量，增加特色，广告引购，开辟新市场，降低价格吸引需求等。 (3)成熟期或称饱和期，产品销售成长率到达某点后放慢或停止，进入成熟阶段。 营销战略不外乎增加功能，改进特点，美化新产品等。 中国目前的彩电产品就是处于这种状态。 (5) 衰退期或称滞销期，此期间要根据退出市场或坚持生产的不同情况来确定营销战略。 退出则应考虑善后问题，坚持则应考虑投资走向问题。 二、新产品的评价方法 新产品的评价方法有：技术经济评价法、产品市场寿 命周期评价法、产品获利能力评价法、产品系列平衡法和临界收益平衡法五种。 技术经济评价法 (1) 技术价值是指新产品的功能评价相对于理想产品能达到的程度。 一般以理想产品的评价为 1，而相对评价获得的比例数值就是新产品的技术价值 ,一般小于1。 (2) 经济价值就是指理想生产成本与实际生产成本之比，一般在 0~1。