小额贷款公司制度财务部份(全套)

小额贷款公司制度财务部份(全套)内容摘要：

存限额，做到“日清日结”，定期与会计进行核对，接受会计监督，做到账款 7 相符。 （ 二 ）银行存款的管理 支出审核：银行支出的项目，需按规定业务程序办理审批手续，会计根据有效的付款申请单，填制付款凭 证，经主管审核后交出纳人员签发支票。 一般不得发出空白支票。 出纳员每月与银行核对存款余额。 发现记账错误，要及时更正；属于银行差错，要及时通知银行更正。 发现未达帐，要加强管理，认真查找原因，及时处理。 出纳员对各种空白转帐支票和现金支票，应妥善保管并登记支票的购入、发出、注销等情况。 银行结算票证须在规定时间内到开户银行办妥有关手续。 第十条 财务部应积极协助信贷业务员做好 贷款 利息和本金的收回 、入账，任何部门和个人不得借不良信贷业务的处理 ， 谋取个人私利。 第十 一 条 财务部应及时清理各项应 收应付往来 帐款 ，并及时汇报公司主管经理，杜绝呆账坏账，保证公司资金安全运行。 第三章 财产物资管理 第十 二 条 公司财产物资包括固定资产、低值易耗品及办公用品等。 第十 三 条 凡单值在 2020 元以上，使用时间在一年以上的资产均作为固定资产管理。 第十 四 条 根据公司的相关管理制度，公司购置 5000 元以上的固定资产需办理审批手续。 8 第十 五 条 公司财产物资实行统一购置办法，财务部凭总经理或授权人审批凭证及有关票据予以付款或报销。 第十 六 条 建立严格的实物验收制度，验收职责与采购职责分设，采购人员不得兼验收及保 管工作。 第十 七 条 实物管理部门或实物负责人对公司财产物资登记造册，并按资产的分类建立实物明细账，固定资产指定专人负责保管，部门或个人领用财产物资，须报总经理同意并办理相关手续。 第十 八 条 建立定期盘点制度，做到账物相符，对财产物资盈亏毁损及报废，相关人员应及时书面报告总经理或主管负责人，查明原因，做出处理。 第十 九 条 固定资产及财产物资由使用部门负责，人为原因发生毁坏，由当事人进行赔偿，相关管理部门负责维修维护，其支出按费用开支的审批程序和权限办理。 第二十条 员工离职，须退还领用的物品，并办理有关资产保管移交手续，否则稽核财务部有权拒绝办理工资结算等相关手续。 第四章 成本、费用的 管理 第二十 一 条 成本管理原则 成本应当与收入相应配比，按照国家规定的成本开支范围，按权责发生制原则进行核算。 有关成本核算的原始记录等核算资料内容必须完成、真实并及时记载。 不得虚列记载。 不得虚列乱摊、乱挤成本。 第二十二条 费用管理 （一）费用范围 费用主要包括公司为组织和管理公司业务活动所发生的各项管 9 理费用和营业费用。 主要包括：工作人员的工资、福利费、工会经费、职工教育经费、劳动保险 费、 失 业保险费、业务招待费、广告宣传费、公 杂 费、差旅费、会议费、。