如家固定资产核算制度p8---如家连锁酒店

如家固定资产核算制度p8---如家连锁酒店内容摘要：

的汇总报告）  登陆采购平台查看：是否存在已经进入付款申请但尚未完成采购平台的财务付款审核的收货订单； 如有，则下载本酒店 /公司的汇总报告 （ IT 将通过采购平台提供各酒店的汇总报告）  是否存在 采购平台审批完成，尚在资金部流转的未付款订单（资金部经理将每月向相关酒店发送汇总表）；  根据上述 3 类情况的汇总，对甲供材料进行暂估入账。 (二 ) 在建工程 甲供材料及开业前的中央采购固定资产的 退货 流程  根据 退货单 和发票作为入账凭证 ； （退货单需要按照采购流程设定的权限审批）  月末，核对 退货单入账否完全，向采购部确认是否所有退 货单均已经移交财务入账。 (三 ) 在建工程 工程款入账流程  对已经支付的装修工程款， 具体 付款审批见付款流程 ；  月末，核对工程款入账否完全，着重核查以下情况：  总部会计 汇总 在建工程项目明细表， 向工程部邮件询问： 1）未完成付款的项目是否罗列完整； 2)工程合同金额是否准确 (是否存在变更或不足 )； 3)工程进度；  汇总上述数据后，总部会计将计算出月末工程款应入账总金额， 由财务报告及分析经理审核后， 将上述信息邮件发送给各酒店会计以供核对暂估；  酒店会计根据总部 在建工程是否按照工程进度足额暂估入账； 如未全额入账，则补充暂估入 账。 (四 ) 在建工程完工转固定资产流程 新开业酒店：  当新酒店运营 开业 ，由技术部总监转发城市总经理的开业通知；  酒店会计在收到开业通知后 ，编制 在建工程 转固定资产、长期待摊费用的会计分录 ，并邮件发给区域财务经理复 核；  区域财务经理邮件审核后，回复给酒店会计 ，当月入账 ；  每月 末 ，总部会计汇总当月运营宣布开业的酒店名单，由财务报告及分析经理审核后， 再次提醒相关酒店及区域经理将相关资产转如固定资产。 需要安装的固定资产及装修支出 ：  当安装的固定资产及装修支出达到可使用状态时，需要由资产保管部门如家固定资产 财务 制度 （或连同资产使用部门）签收 《资产验收入库单》 （ 一式两联，分别由资产保管人 和 酒店会计 /总帐会计保存 ），并交酒店会计 /总帐会计入账  酒店会计 /总帐会计 根据 《资产验收入库单》 将在建工程转入固定资产，并邮件发 送给 区域财务经理 /财务报告及分析经理复核；  区域财务经理 /财务报告及分析经理审核后，回复给酒店会计 /总帐会计，当月入账； (五 ) 中央采购 以外 固定资产采购入账 。