万科房地产公司内部审计操作手册-20页内容摘要：
求的组织架构；用于公司业务和内部管理的制度 、程序、手册；独立的内部审计监督评价系统等。 内部控制的基本目标是保证：信息的可靠性和完整性；遵循政策、计划程序和法规；保护资产、资源的节约和有效使用；实现既定的经营管理目标。 检查内部控制的目的在于确定已建立的系统是否能保证本组织有效和经济地完成任务和达到目标。 【审计的主要职权】 万科公司审计室及审计人员的主要职权是： 1．检查会计报表、会计账簿、会计凭证、会计分析资料、会计政策及科目说明，查阅有关的文件资料； 2．检查内部管理制度、规定和程序，包括财务管理制度、会计核算制度、 人事管理制度、工程管理制度、档案资料管理制 度、有关业务操作规程、费用报销制度等； 3．审阅经济合同或协议，主要包括项目合作协议（合同）、工程承包合同、设备材料采购合同、劳务合作合同、售楼合同等； 4．检查房地产项目资料，主要包括项目的概算书、预算书、决算书和设计图纸、现场签证备忘录及相关修改图纸等； 5．检查资金及其他财产，主要包括各种存货、固定资产和货币资金等； 6．对审计中的有关事项进行调查并索取证明材料； 7．对严重违反国家法律和公司有关制度和造成严重损失浪费的人员，提出追究其责任的建议； 8．对投资决 策、企业经营及可能存在的风险进行分析和评估； 9．提出改进管理、提高效益的建议，检查审计结论的落实情况。 【审计预警】 《内审条例》中所述“审计预警”是指审计人员根据《企业风险评估程序》、《万科审计巡查制度》，通过对企业及其项目运作过程进行日常的分析性审计、现场审计及审计巡查，对所企业出现的或潜在的经营管理风险定期或不定期地向公司领导报告。 预警报告的时间 风险报告按时间可分为定期和不定期的报告。 定期报告是指审计人员通过定期（每季度、年中、年终）对各公司存在的或可能产生的风险进行评估，评估 后向企业领导报告。 不定期报告指审计人员在每项审计（如财务收支、离任审计等）工作结束时，在审计报告中要对被审计单位存在或潜在的风险进行揭示；在开展审计巡查或专项审计后，及时报告。 预警报告的内容： 公司的经营陷入困境，或显示出较大的风险； 公司的财务状况恶化，或显示出较大的风险； 公司的管理失控，或显示出较大的风险。 【下属单位】 《内审条例》中所述的下属单位是指由万科公司全资或参资控股的二级。阅读剩余 0%
本站所有文章资讯、展示的图片素材等内容均为注册用户上传(部分报媒/平媒内容转载自网络合作媒体)，仅供学习参考。
用户通过本站上传、发布的任何内容的知识产权归属用户或原始著作权人所有。如有侵犯您的版权，请联系我们反馈本站将在三个工作日内改正。