销售公司财务部工作流程

销售公司财务部工作流程内容摘要：

折让） （总折让 247。 总回款） 3）出纳办理退款手续。 收到银行的退款回单后，再到 K3系统做退款单，生成记帐凭证。 凭证字为银付（如为现金退款则凭证字为现付） 诺普信销售 公司财务部工作流程 2020 年 8 月 第一版 13/58 贷 ：应收帐款 —— 应收款 —— 客户（红字） 贷：银行存款 —— XX 银行（或贷：库存现金） 4） 客户负数欠款与实际退款差额部分 ，在其它应收单中处理，并生 成转字凭证。 借：应收账款 —— 应收款 —— 客户（红字） 借：应收帐款 —— 应收折扣款 —— 客户（蓝字） 赠品核算： 1） 由市场部制定促销方案，经营销、财务、市场部审批，市场联络根据审批后的促销方案，以正常发货形式单独开单做专用发票计入客户应收帐，折扣 为 50%。 赠品单 由市场联络每月分四批与发货单一起带至公司财务销售会计。 赠品的核算分即时、阶段性、全年三种类型，即时、阶段性核算的需在审核赠品送货单的同时在同一日期即时做对应的应收折扣款转入帐务处理， 于月底冲客户帐及挂相关费用处理。 2） 赠品单核算处理流 程： A．赠品入客户帐 （视同销售） ：按正常发货单据处理，市场联络组 根据销售发票号码在销售管理的结算系统中 选择 专用发票 凭证模版，生成 “ 销 ” 字凭证 借：应收帐款 —— 应收款 —— XX客户 贷：主营业务收入 贷：应收帐款 —— 应收折扣款 —— XX客户 （五折） B． 调赠品：调货产品如有赠品的业务员需单独 分别填写红、蓝字的赠品送货单，销售会计按赠品单进行帐务处理（赠品送货单需填写品名、规 格、件数、单价、金额等，但单据上不能写有 “ 赠品 ” 或 “ 宣传品 ” 字样）。 （ A） 调出：凭业务员开具的红字赠品单核算应收帐 借：应收帐款 ——应收款 ——客户（红字） 贷：产品销售收入（红字） 如客户已享受赠品折让则需冲减所享受的折让 并同时冲减分区费用 第一步：在 K3 以其它应收单形式 将应收折扣款转入应收帐款的借方 冲减折让 借： 应收帐款 —— 应收折扣款 —— XX客户 （红字） 借： 应收帐款 ——应收款 ——客户（兰字） 第二步：在总帐系统作冲减分区费用核 借： 销售费用 — 考核费用 — 客户费用 — 折让项目— 分区（红字） 借：销售费用 — 考核费用 — 客户费用 — 折让项目 — 综合部 （ B） 调入： 凭业务员开具的兰字赠品单核算应收帐 借：应收帐款 ——应 收款 ——客户 贷：产品销售收入 诺普信销售 公司财务部工作流程 2020 年 8 月 第一版 14/58 如客户需享受赠品折让则将折让入客户帐并同时核算分区费用 第一步：在 K3 以其它应收单形式 将应收折扣款转入应收帐款的借方 核算客户折让 借： 应收帐款 —— 应收折扣款 —— XX 客户 借： 应收帐款 ——应收款 ——客户（红字） 第二步：在总帐系统作分区费用核算 借： 销售费用 — 考核费用 — 客户费用 — 折让项目— 分区 借：销售费用 — 考核费用 — 客户费用 — 折让项目 —— 综合部（红字） C、 退货赠品：退货产品如有赠品业务员需单独填写红字退货单，销售会计按赠品单进行帐务处理（单据备注用“ Z”表示，不能写有“赠品”、“促销品”、“宣传品”等字样），帐务处理流程参照调出赠品处理流程； 销售 费用冲客户帐 复核 其操作规程详见《 08 年广告费管理办法》。 主要费用归集分如下类型： 1) 调退货费用 2) 推广费 3) 客情协调费用 4) 质量业务费 处理流程： 第一步：审核费用单据。 （包含费用发生的真实性、发票 、审批流程、核报的额度） 第二步：在应收系统做收款，摘要为：费用冲客户帐。 第三步：将收款单生成 转 字凭证。 第四步：修改凭证。 借：销售费用 — 推广费 — 推广会 [或 销售费用 — 推广费 —— 促销方案 — — 其它促销 ] 贷： 应收帐款 ——应收款 ——客户 审批流程单处理： 1） 业务员费用核报提供发票与实际核报业务不符时需按发票内容填写费用报销单，另再按实际核报业务费用项目填制审批流程单； 2） 销售会计凭费用报销单在 K3帐务处理，按发票内容计入相应费用科目，再根据签批后的审批流程单手工出凭证将 K3 费用科目与实际费用科目进行调整，手工凭证每周整理一次； K3 帐务：凭费用报销单核算（发票内容为劳保用品） 借：销售费用 —— 劳动保护费 贷：应收帐款 —— XX客户 手工凭证 ：凭签批的审批流程单手工出凭证（实际业务为质量业务费） 借：销售费用 — 业务费用 — 业务咨询费 — 质量业务 费 （蓝字） 借：销售费用 — 劳动保护费 （红字） 审核超信用额发货 诺普信销售 公司财务部工作流程 2020 年 8 月 第一版 15/58 1） 根据营销中心上交的客户发货审批单，销售会计复核该客户目前最新欠款和客户信用额，计算出客户 实际超出额度： 实际超出额度 =客户最新欠款 +当批申请发货 客户当月信用额 已传银行电汇底单 2）根据实际超出的额度，判断需要的相关领导签字手续。 3）复核无误的超信用额单交应收主管，应收主管根据此单在 K3系统审核销售订单。 信用额、周转金 维护复核及录入 1） 根据《客户信用额、周转金管理》办法及客户 实际经营状况复核客户信用额、周转金的准确性。 2）将复核好的客户信用额录入客户信用额维护系统。 1税务销售发票开具及管理：（开票客户必须三证齐全） 1）客户税务发票开具：由销售会计月末按客户汇总净销售收入开具，发票必须体现折扣； 2）每月 14 日前完成上月发票开具、整理， 1520 日为营销领取发票时间； 3）存根联：留存在发票本上； 4）记帐联：不附凭证，按整本发票编号顺序装订，由销售会计交会计核对后存档； 5）客户联、仓存联：按部门、片区、客户分类，由总帐会计存档； 6）业务员领取发票客户联时必须在仓存联上签收。 对于未领走的客户联发票，由销售会计整理后交会计档案保管员保管，列明上交每本发票清单，帐销售会计与总帐会计签字交接，并各保留一份，作为核查与工作交接凭据。 7） 发票分部门、按月份、按整本发票编号顺序进行整理及归档。 1新客户复核及录入、合同收集及复核登记 1）为保证各公司新客户分开经营，在新客户开发时必须由销售会计确定此新客户存在的唯一性（只能由一家公司合作），销售会计在 K3系统客户档案查询此客户是否有开发合作，并在新客户开发申请表上签字确认。 2）根据手续齐全的新客户资料在 K3 系统录入客户档案资料。 3）收集已经合作客户 合同资料，并根据 合同内容、客户经营状况复核合同签订的准确性。 4）将手续齐全的客户合同资料在客户合同登记表上进行登记。 1异常客户及分析的核查及市场稽查 1）收集日常经营中有异常业务的客户。 （如超 信 用额严重、逾期严重、调货频繁等） 2）根据客户核查制度，将客户核查表、客户对帐单等邮寄或传真给客户进行调查。 3）根据客户反馈的结果进行核实并出具反馈意见，将结果上交营销中心、部门领导。 1付现及汇款折让的复核、冲帐及挂费用处理 1）每月 5 日之前收集所有客户的折让单。 2）每月（或季度）根据客户合同复核业务员上交的折让单。 3）每季度将客户实际享受的折让冲帐处理，并挂相关片区、分区的费用。 1奖金数据的核算、提供及复核 1）根据营销各部（营销中心）出具的奖励方案，提供核算业务员的过程奖奖励数据。 2）根据奖励数据复核营销 部 提供的奖金 数据。 3）复核完毕的奖金，领导签字后交人力资源部发放。 1 半年 片区 核 库存 商品盘点（针对直营业务） 1） 片区整理好库存实物，清点并记录盘点表 诺普信销售 公司财务部工作流程 2020 年 8 月 第一版 16/58 2）将盘点数与帐上数据核对，如有差异找出原因 3）参与盘点的相关人员在盘点表上签名 确认。 二、 结帐工作的处理 核对银行帐 每月月底将 银行帐单上的余额 与 K3 系统客户帐余额对平，如有差异要找出异常的业务并做调整。 赠品冲帐及挂费用 1）赠品折让处理：按折让金额由应收折扣款转入应收帐款 （摘要： 调帐 ）： 在 K3以其它应收单的形式将应收折扣款转入应收帐款的借方 借：应收帐款 —— 应收折扣款 —— 客户 借：应收账款 ——应收款 ——客户（红字） （其它应收单） 2）赠品费用处理：月末根据促销方案费用承担比例计入相应部门费用 A、引出当月赠品专用发票按销售成本价计算费用金额； B、根据促销方案 费用承担规定汇总承担费用金额并计入相应部门费用 C、每月留存电子版计算表并将费用汇总表打印存档备查 (按广告费申请表来承担相 应比率 ) 借：销售费用 — 客户费用 — 促销方案 — 促销方案 — 分区 30% 借：销售费用 — 客户费用 — 促销方案 — 促销方 案 — 诺市场部 — 部 70% 借：销售费用 — 客户费用 — 促销方案 — 促销方案 — 综合部 100%（红字） 宣传品处理 全部在 生产公司 结转成本， 在销售出库中“ 其它出库单 ”核算，领料部门按销售部分区选择 借：销售费用 —— 推广费 —— 宣传品 贷：包装物 应交税费 销项税 三、 季度对帐、年中及年终客户的清收 季度对帐 流程 1）季度对帐工作 内容： A、复核付现及汇款传真折让 B、出具客户对帐单 2) 复核付现及汇款折让 每 月 业务员 将 客户付现及汇款折让单于次月 5日前全部上交 并转至 应收会计 ,应收会计根据付现及汇款折让享受条件进行复核 A、欠款必须控制在周转金之内； B、 货到 后必须 按合同形式付款； C、回 款不超规定的付现期限 ； (详见 财各部门付现时间表 ) 3） 冲销客户应收帐 将已复核 并经相关人员确认的 付现及汇款折让。