财政学核心内容总结

财政学核心内容总结内容摘要：

一项公共需求从产生到实现，一般需要经过三个环节： 偏好表达、政策制定与偏好实现。  其中，偏好表达是公共选择最基本的构成部分，它实际上就是在法律和道德规范的约束下，运用自身的各种权利展示自己需求的活动和过程。 b 、公众偏好表达的民主形式  民主  民主，是国家在本质上、管理形式上与工作方式上保证人民当家作主的权利。  直接民主形式  公众偏好表达有两种基本的民主形式，即直接民主形式和间接民主形式（或代议制）。  其中，直接民主是公民直接行使其国家管理权利的民主形 式。 b 、公众偏好表达的民主形式  间接民主形式  间接民主，或代议制民主，是公民通过代议机关实现其国家管理权利民主形式。  间接民主形式有两个基本特征： • 代议机关的议员、代表由普选产生，有一定的任期； • 代议机关拥有立法权，在国家权力体系中居重要地位。 c、投票规则  投票是个人偏好的显示，是把个人偏好转变为社会偏好的手段之一，是现有的民主集体决策中的最佳方法。 选民参加投票的原因是期望通过投票来改善其处境或提高其福利水平。  一致性规则  投票的一致性规则是指，在公共选择过程中，任何一项提案在最终成为公共政策之前必 须获得所有投票者的赞成。  如果每个人所投的赞成票都是出于对自身利益考虑的结果，那么一致同意就会产生帕累托改善，并最终实现帕累托效率。 因此，在一致性原则下产生的结果是最理想的结果。  但是，一致同意的投票规则也存在着严重缺陷：复杂、投票成本高。  投票的多数性规则  投票的多数性规则是指，在一项提案最终成为公共政策之前必须经过多数投票者的赞成。  投票的多数性规则可以分为简单多数规则和复杂多数（或 “ 超多数 ” ）规则。  简单多数规则是指当对一项议案进行表决 17 时，只要超过半数的投票者投赞成票，该议案就可以获得通过。  复杂多 数规则要求一项议案的通过要获得超过多数的赞成票。  多数性规则可以体现大多数人的意愿，在某种程度上避免了少数人将其个人偏好强加给多数人的现象，所以排除了社会的总体状况绝对恶化的可能。  但多数性规则可能会导致 161。 176。 多数人的暴政 161。 177。 d、政治均衡  含义：  人们根据既定的规则，就一种或几种公共物品或服务的供给量以及相应的税收份额的分配达成的协议。  税收份额  为了使政府能够提供公共物品或服务，公民所应承担的税收数额。  它是公民享受公共产品的成本。 政治均衡的决定因素  公共选择规则。 即采取的是全体一致规则还是多数 投票制度。  公共产品的边际效益与边际成本的对比关系。  投票者获得与提案有关的成本和效益的信息的难易程度。  投票者个人所承担的税收份额的大小。  公共产品的效益在投票者之间的分布状况。  均衡状态：选民从公共产品得到的边际成本等于边际收益。 e、中间投票人  中间投票人：指这样一种投票者，其最偏好的结果处于所有投票者最偏好的中间状态。  中间投票人定理：如果所有投票者对公共产品或服务的边际效益曲线均呈向右下方倾斜状态，那么，中间投票者最偏好的公共产品或服务的供给，就是多数规则下的政治均衡。 投票者最偏好的政治均衡 MBi 产量 税 收 O ti 每单位产量的税收 E Q* 18 f、投票悖论  假定有甲、乙、丙三人，对 A、 B、 C三个方案进行投票，各人的偏好程度如下：  甲： C B A  乙： A C B  丙： B A C  如果进行两两投票，采用简单多数投票制规则，则不可能得出最终唯一结果。  这种情况随着投票数目和备选方案数量的增加，投票悖论发生的概率越来越大。 g 、单峰偏好和多峰偏好  单峰偏好：存在一个最高点，如果远离这个最高点，喜爱程度都依次下降。 单峰偏好意味着人们最理想的结果只有一个。  多峰偏好： 不论找到哪一个尖峰，当朝某个方向远离时，都会发生喜爱程度先降后升的现象。 h、阿罗不可能定理  阿罗认为，在民主社会中，集体决策规则应该满足下列标准：  无论选民偏好结构是什么样的，它必须能产生一种决策。 例如，如果某些人具有多峰偏好，选举过程仍不会崩溃。  它必须能对所有可能的结果进行排序。  它必须对个人偏好作出反应。 具体来说，如果每个人都认为 A优于 B，那么 ,社会的排序必须是 A优于 B。  它必须前后一致，即，如果 A优于 B， B优于 C，则 A优于 C。  社会对 A和 B的排序只取决于个人对 A、 B的排序。 因此，对国防开支和外 援的集体排序不取决于个人把它们中的某一项和艾滋病治疗的研究如何排序。 这个假设有时称为不受无关备选方案影响假设。  排除独裁。 社会偏好绝不能只反映单个人的偏好。  总的来看，这些标准似乎是相当合理的。 它们基本上是说，社会的选择机制应合乎逻辑，应尊重个人偏好。 不幸的是，阿罗分析得出的一个令人惊讶的结论是，一般来说，要找到一个满足所有这些标准的准则是不可能的。 C、政治行为的分析  投票者：投票还是不投票  政治家（政党）：选票极大化  政府部门（官员）：公共权力极大化  特殊利益集团：一股不可忽视的力量 二 纯公共产 品与纯私人物品的需求分析 19  纯私人产品的需求  纯公共产品的需求  纯公共产品的配置效率 (一）纯私人产品的需求  根据私人物品的特性，对某种私人物品可以通过加总某一时间内市场上所有单个消费者在各种价格水平上对该私人物品的需求量而得出。  只要知道每个消费者的个人需求曲线，通过把某种纯私人物品市场上的所有消费者的 需求曲线水平相加 ，即可得出对该种私人物品的市场需求曲线。 对纯私人产品的需求 :水平相加 (二 ) 纯公共产品的需求  对纯公共产品，所有的消费者必须同 时消费同样数量的该种物品。  由于非排他性的存在，纯公共品是不能定价的。 通常用消费者在既定数量的公共产品上所能获得的边际效益来代表消费者对该数量公共产品的支付意愿。 对纯公共产品的需求 :垂直相加 (三 ) 纯公共产品的配置效率  纯公共产品配置效率的实现条件是：社会边际成本等于私人边际效益之和，即社会边际成本等于社会边际效益 : MSB=∑ MBi = MSC （ i= 1,2,„， n） D = QD 馒头的数量(个 ) 7 6 5 4 3 2 1 0 1 2 3 4 5 6 8 7 E DC = MBC DB = MBA DA = MBA 价格 （元） D= MBA 保安的数量 (位 ) 100 200 300 400 500 600 700 800 边际效益元） 0 1 2 3 4 DA = MBA DB = MBB DC = MBC Z 1 Z 2 Z 3 Z4 20  纯公共产品的最佳产量应当在这一点实现，即所有消费者因此而获 得的边际效益总和恰好等于该种物品的社会边际成本。  社会边际效益是某一个人效益和由此而带给其他所有社会成员的外部效益的总和。  11nijjM S B M B M B M S C    因此，纯公共产品也被定义为，其生产会给所有社会成员带来正的外部效益（外部效应）的物品或服务。 举例说明 由三个消费者组成的小区从安全保障中获得的边际收益 (单位 :元 ) 保安的数量 1 2 3 4 MBA 300 250 200 150 MBB 250 200 150 100 MBC 200 150 100 50 ∑ MB 750 600 450 300 纯公共产品的最佳产量 （图见右上方） 三 决定公共产品支出的各种方法  自愿捐献与成本分担  庇古模型  鲍温模型  林达尔模型（ W－ L模型）  免费搭车者 （一）自愿捐献与成本分担  在成员人数较少的社会中，通过自愿捐献和成本分担的合作方式，有可能使得公共产品的供给量达到最佳水平。 （二）庇古模型  庇古（ A． C． Pigou， 18771959年）运用功利主义的方法，假定：每个人都从公共产品的消费中受益（获得效用）；公共产品的提供支付成本即交纳税收；纳税会给纳税人（即公共产品的消费边际效益(元) 保安的数量 100 200 300 400 500 600 700 800 0 1 2 3 4 MBA MBB MBC D= MBi = MSB E 21 者）带来负效用。 庇古把税收产生的负效用，定义为放弃私人产品消费的机会成本。 他认为，公共产品应该持续提供到最后一元钱所得到的正边际社会效用等于为最后一元公共产品而纳税的负边际效用相等时。 （三）鲍温模型  私人产品：横向相加  公共产品：纵向相加  与私人产品的需求曲线不同的是，公共产品的需求曲线是虚拟的。 消费者购买私人产品所支付的货币数量，会反映其对私人产品的实际需求，但市场无法直接提供 公共产品的实际需求信息。 这里所假定的某人对公共产品的需求曲线，只是模拟市场作出的。 这种假定的意义在于突出私人产品与公共产品需求上存在的差异。 （四）林达尔模型（ W－ L模型）  WL模型不同于鲍温和庇古的模型，因为它考虑了政治因素。 WL模型试图找出民主社会中公共产品产出的合理水平，以及在不同的人之间如何分摊公共产品的成本即税收负担问题。  林达尔均衡的两个假设前提：  每个社会成员都愿意准确地披露自己可以从公共物品的消费中获得的边际效益，而不存在隐瞒或低估其边际效益从而逃避自己应分担的成本费用的动机。  每个社会 成员都清楚地了解其他社会成员的嗜好以及收入状况，甚至清楚地掌握任何一种公共物品或服务可以给彼此带来的真实的边际收益，从而不存在隐瞒个人边际效益可能。  林达尔均衡（ Lindahl Equilibrium）  如果每一个社会成员都按照其所获得的公 共产品的边际效益的大小，来捐献自己应当分担的公共产品的资金费用，则公共产品的供给量可以达到具有效率的最佳水平，这被称为“ 林达尔均衡 ”。 林达尔 均衡  林达尔均衡是集体需求曲线与供给曲线的交点。 此时，税收价格之和等于供给价格。  由于在林达尔均衡，边际效益之和等于边 际成本，故林达尔均衡是帕累托效率。  林达尔机制使得人们没有说真话的激励，因为他们的税收价格会随着他们说出来的需求的增加而上升；同时，由于公共品的消费不具有排他性，人们也不会因其出资份额的减少而失掉公共品的任何效益，这时，就出现了 “免费搭车者”。 22 （五）免费搭车者  “ 免费搭车者 ” 是对那些寻求不付任何代价而又得到效益的人的一种形象性的说法。  免费搭车对任何人来说都是一种理性的选择。 只要有公共品存在，免费搭车者的出现就不可避免。 所以，在合作性的自愿捐献 和成本分担制度下，公共品的供给量发生不足，低于其应当达到的最佳产量水平。  免费搭车者问题的解决 公共财政  一方面，公共品不可或缺；另一方面，免费搭车者的问题又不可避免，所以只能依靠政府部门使用非市场方式 公共财政，来解决公共品的供给问题。 功利主义  功利主义是由感觉论心理学、伦理享乐主义、古典经济学和民主政治学所组成的一种系统性意识形态理论。 “ 最大多数人的最大幸福 ” 是功利主义的基本信条。 因此 ,功利主义者认为评价一个社会经济中分配好坏的标准只能是社会中个人福利总和的大小。 一种好的财富 或者收入分配应当是能够提高全社会个人福利总和的分配。  功利主义的分配标准最为值得推崇是它对效率的强调 ,并通过效用这一最能够把握人类幸福的一般性概念来体现效率。  福利经济学之父庇古将这一原则引入经济学中，并用社会福利（ social welfare）定义了边沁哲学语言中难以准确衡量的 “ 幸福 ”。  庇古以 18世纪末和 19世纪初英国哲学家边沁的功利主义理论为基础，依据边沁所提出的 “ 最大多数人的最大福利 ” 这一功利原则，运用边际效用递减规律，论述了社会保障政策的经济意义。 税 收 价 格 政府支出 G＊ P1 （ A）个人 I G＊ P2 税 收 价。