财务费用报销制度及报销流程

财务费用报销制度及报销流程内容摘要：

、 返回报销：出差人员应在回公司后 三 个工作日内办理报销事宜，根据差旅费用 实际发生情况 填写《差旅费报销单》，部门经理审核签字，财务部审核签字，总经理审批； 如因特殊情况不能办理报销，应由本人出具书面材料说明延缓报销理由，由部门负责人签字证明，并注明最后报销期限，如超过一个月不报帐，财务将不予报销并从其工资中扣回借款。 原则上前款未清者不予办理新的借支。 （ 二 ）、报销程序： 报销实行“谁借支，谁报销”的原则。 各经办人将发票等原始单据分类续时贴在粘贴单 上海思鸣 电子商务发展有限公司 内部管理文件 上，按项目填好“差旅费报销单” 或“费用报销单”。 根据各 授权范围，具体经办人由本部门负责人审核同意后交财务部，经财务部审核签字后统一交由总经理审批，由出纳按规定时间支付。 （ 三 ）、报销标准： 公司全体 员工的出差补贴实行全额包干制，具体包干标准见下表（元 /日）：  出差补贴 报销标准 ： 地区类别 补贴名称 高层 /总经理、副总 管理 层 /总监、经理 基层 /操作层员工 住宿标准 一律选择如家、锦江之星、莫泰 168 等经济型连锁酒店 其他补贴（含出差当地交通、餐费及本市往返机场、车站交通等） 100 元 /天 80 元 /天 60 元 /天 （ 四 ）、相关说明： 出 差期间发生请客送礼等业务招待费用，须事先请示 高层 领导同意，经审批签字后报销。 出差人员市内交通费尽量选择公交、地铁、在无公交路线或负重等特殊情况下可打的（需提前口头汇报上级领导批准），并在票上注明原因及往返地点。 操作层员工与管理层员工一起出差时，由带班管理人员控制各项开销，不得超过出差补贴标准，费用报销时凭发票报销。 住宿费、市内交通费必须凭发票据实报销，无发票、虚假发票不予报销，丢失发票须出示相关证明材料，有同行人或部门负责人签字证明，报财务特批。 报销凭据必须是出差地实际发生的票据，费用包干部分凭发票报销（发票金额大于费用包干标准的按标准报销，发票金额小于费用包干标准的按实际金额报销）。 出差天数以离沪之日（含）起至回沪之日（含）止；住宿补贴按实际住宿天数计算。 开车出差且当天不能返回的，实行每天住宿、生活补贴包干，不享受交通补贴，标准参见操作层员工的出差补贴。 第 十 一 条 办公费、低值易耗品等报销制度及流程 （一）管理。