证券公司内部稽核审计工作制度

证券公司内部稽核审计工作制度内容摘要：

7 号归档。 第三十一条 公司内部人员借阅稽核审计档案，应由借阅人填写借阅单，列明借阅档案的名称和借阅理由，经稽核监督总部总经理签字同意后，方可借阅。 第三十二条 外单位借阅稽核审计档案，必须持有借阅单位的介绍信，依法调阅的相关法律文书及调阅人工作证、执行公务证或身份证，经主管稽核审计工作的领导审批方可 借阅。 第三十三条 稽核审计档案应在档案保管部门查阅。 第三十四条 借阅人员不得抽取、涂抹、撕毁任何资料。 第三十五条 借阅人员须抄录、拍照、复制档案资料的，必须按借阅档案的审批程序批准同意。 第三十六条 稽核审计档案保管期限按国家制定的档案管理规定办理。 第三十七条 稽核审计档案保存期满，由稽核监督总部总经理指定专人认真清点后，填列“稽核审计档案销毁表”经主管领导审批后销毁。 经批准销毁的稽核审计档案，要按保密要求，由二人以上进行监销。 第七章 附则 第三十八条 本制度自发布之日起生效。 第三 十九条 本制度由稽核监督总部负责解释。 8 证券稽核审计管理办法 第一章 总则 第一条 为了充分发挥稽核工作的作用，规范公司的稽核工作，建立健全公司内部控制系统，不断提高公司的风险控制与风险管理水平，促进公司组织成员有效地履行职责，特制定本办法。 第二条 公司总裁为稽核工作的最高负责人， 公司 总稽核直接对公司总裁负责 ,受公司总裁委托，接受公司总裁指令，领导全体稽核人员负责对公司所有业务进行全面的稽核审计，完成稽核审计职能。 同时为提高稽核资源的使用效率 及稽核人员的专业技能，稽核部门接受董事会下属的内部审计委员会的业务指导或指令，接受内部审计委员会的检查监督。 稽核部在公司总稽核领导下具体负责稽核审计工作的实施（公司稽核审计总体架构见附件一）。 第三条 公司各经营管理部门及人员均应遵守本办法。 第四条 稽核人员的全部稽核活动均应遵守本办法。 稽核机构与稽核人员 第五条 公司总裁作为稽核工作的最高负责人， 其主要职责包括： （一） 依据董事会授权 任免 稽核部主要负责人并决定其薪酬、奖惩， （二） 审批稽核人员预备计划； （三） 审批稽 核部发展规划及年度稽核计划； （四） 审批稽核部年度预算； （五） 考核稽核部门的工作业绩， 决定 对稽核部门的奖惩方案； （六） 根据需要向稽核部下达稽核任务； （七） 根据稽核部门的提议，签发稽核决定书、稽核意见书。 第六条 公司设总稽核，直接对公司总裁负责 ,其稽核审计工作职责包括： （一） 全面负责和主持稽核部门的日常工作，建立稽核质量保证计划， 对稽核工作的质量总体负责 ； 9 （二） 设计完善的稽核管理体系，拟定 公司稽核相关规章制度，以使 稽核工作有效开展； （三） 协助公司相关部门建立和完善公司风险管理体系，不断提高公司风险管理水平； （四） 拟定稽核部发展规划及年度审计计划； （五） 拟定稽核部年度预算； （六） 对稽核部门进行内部管理，对稽核人员进行考核奖惩； （七） 负责与公司内部 审计委员会、风险管理委员会联系。 （八） 公司规定的其他工作。 第七条 稽核部设稽核部总经理，对公司总稽核负责。 稽核部总经理工作职责包括： （一） 设计稽核审计的各项管理制度与流程 ,并负责具体实施； （二） 负责日常稽核审计工作的落实； （三） 制定正确的稽核审计方法与程序、 提高稽核审计技术、不断更新稽核审计手段，落实稽核质量保证计划，对稽核工作的质量直接负责； （四） 拟定公司稽核工作细则、工作计划和相关文本； （五） 负责稽核人员的业务指导、检查与监督； （六） 提交定期或不定期稽核报告及其他应提交稽核事项； （七） 负责对各级 管理人员及员工定期进行风险管理培训； （八） 总稽核交办的其他工作。 第八条 公司稽核部设稽核业务人员，稽核业务人员的职责包括 : （一） 具体实施公司的稽核工作，根据稽核部总经理的工作安排 ,对公司各经营管理部门和 人员 进行 稽核 ,并提交定期或不定期的稽核报告； （二） 收集编制稽核工作底稿，并向稽核部总经理提交稽核报告草稿； （三） 建立稽核文档并 实施有效管理 ； （四） 对公司相关部门进行风险管理及内部控制的具体指导； （五） 协助稽核部总经理对各级 管理人员及员工定期进行风险管理培训 （六） 公司规定的其他工作。 第九条 公司对稽核资源 实行集中管理、统一调配。 10 稽核部根据对公司业务、风险情况的初步评估以及公司管理层的要求拟 定 稽核。