监察审计部管理大纲

监察审计部管理大纲内容摘要：

伟 隶属部门 监察审计部 分支机构 直接上级 业务审计处处长 直接下级： 一、工作概述 ： （用一句话概括为什么设立这个岗位和它对公司工作的主要影响） 在本部门领导的指导 、 分工下对波导股份公司所属的各个分公司与子公司财务运作进行实地审计，编制审计专项报告。 二、主要工作职责： （确定 510项此岗位的关键职责，按职责重要性或工作流程的顺序填写） 在本部门领导的指导 、 分工下实施日常的财务审计工作 ； 审核省公司会计凭证、账表、内部决算、 检查公司资金和财产 ,对审计涉及的有关事项进行调查并索取有关证明材料； 严格检查公司所属单位对《营销管理财务大纲》和各项营销政策的执行情况，把检查收支两条线、账实是否相符、营销业务流程作为审计工作的重点； 总结省公司在财务管理过程中的经验教训，及时向部门领导及主任审计专员反映，作为决策参考； 根据审计中发现的问题，对被审计单位财务管理上存在的薄弱环节提出改进意见。 三、工作关系 ： （ 该岗位与公司内部平级同僚的关系和公司外部人员的工作关系） 内部： 销售公司财务部大区财务专员 、责任会计、股份公司资金管 理部紧密联系 ； 外部： 保持与被审计单位的密切联系。 四、工作权限 ：（ 必须咨询更高一级的主管并且遵守公司所有程序 ） 此职位有权审核被审计单位会计凭证、帐表、内部决算，检查公司资金和财产，查阅有关文件和资料，对审计涉及的有关事项进行调查并索取有关证明材料； 在被审计单位时， 有权对正在进行的违反公司《营销管理财务大纲》和营销政策，严重损失浪费、损公肥私的行为进行及时制止； 根据内部审计工作的需要，在审计业务处长授权后有权要求公司下属单位按时报送财务收支计划、内部决算、报表和有关文件资料等； 可向本部门经理 、 副经理及业务审计处处长提出关于监察审计工作方面的合理建议。 五、任职资格与要求 ：（描述本岗位 可接受的工作质量所需要 达到的最低标准） 学历： 具有本科以上学历 、注册 会计师资格或会计师职称； 工作经历： 从事审计工作 1年以上，熟悉上市公司的监察审计工作优先考虑； 要求具备的胜任特质：（如 掌握的专业工作知识、能胜任的专业工作能力等要求 ） 有较强的自律能力和责任心； 应具备一定的语言表达和文字写作能力； 能适应长期出差生活和高强度的工作节奏。 编制人：倪力 编制日期： 20200507 审核人：张才永 审核日期： 20200507 批准人： 批准日期： 12 监察审计部市场监察处处长职务说明书 岗位名称 市场监察处处长 岗位编号 由人力资源部统一填写（暂缺） 岗位级别 处长 现任职者 隶属部门 监察审计部 分支机构 直接上级 杨全忠 直接下级 市场监察专员 一、工作概述 ： （用一句话概括为什么设立这个岗位和它对公司工作的主要影响） 协助监察审计部主管监察副经理做 好日常工作，具体分管市场监察工作。 二、主要工作职责： （确定 510项此岗位的关键职责，按职责重要性或工作流程的顺序填写） 协助本部门主管监察副经理 指导本部门员工实施监察工作； 依据公司的总体目标制定本人分管业务的工作目标及工作计划； 协调解决监察工作中发生的各类问题，保证本部门顺利实施监督工作； 对波导股份公司所属的各个分公司与子公司经济活动进行实地检查，编制监察报告 ； 接受本部门经理、副经理的工作安排，与其共同根据公司考核制度定期对本部门员工的工作业绩实施考核。 三、工作关系 ： （ 该 岗位与公司内部平级同僚的关系和公司外部人员的工作关系） 内部： 根据分管工作与业务部门保持合作关系； 外部：。 ,协同处理被监察单位违法乱纪行为。 四、工作权限 ：（ 必须咨询更高一级的主管并且遵守公司所有程序 ） ； 、副经理共同决定市场监察专员的人选； 、主管市场监察副经理共同拟定工作目标和工作计划。 五、任职资格与要求 ：（描述本岗位 可接受的工作质量所需要 达 到的最低标准） 学历： 具有本科以上学历； 工作经历： 从事监察工作 3年以上，熟悉上市公司的监察工作 ； 要求具备的胜任特质： （如 掌握的专业工作知识、能胜任的专业工作能力等要求 ） 具有良好的领导协调能力； 具有较高的业务管理工作能力； 编制人：倪力 编制日期： 20200507 审核人：张才永 审核日期： 20200507 批准人： 批准日期： 13 市场 监察专员职务说明书 岗位名称 市场监察专员 岗位编号 由人力资源部统一填写（暂缺） 岗位级别 职 员 现任职者 李少远、傅凌志、丁建武 隶属部门 监察审计部 分支机构 直接上级 市场监察处 处长 直接下级 一、 工作概述 ： （用一句话概括为什么设立这个岗位和它对公司工作的主要影响） 对波导股份公司所属的各个分公司与子公司市场业务运监督检查，编制市场监察报告。 二、主要工作职责： （确定 510项此岗位的关键职责，按职责重要性或工作流程的顺序填写） 在 本部门领导 的指导 、 分工下实施日常的市场监察工作 ； 参与对分公司、子公司的审计工作，处理被监察审计单位的违规事项； 依据举报投诉提供的线索实施实地 (或书面 )调查 ,并将调查结果向上级领导汇报 ； 接受 本部门经理主管副经理交予的临时任务，在规定的时间内保证完成。 三、工作关系 ： （ 该岗位与公司内部平级同僚的关系和公司外部人员的工作关系） 内部： 与本部门 审计处 紧密联系； 外部：与 分公司、子公司财务总监沟通、协调。 四、工作权限 ：（ 必须咨询更高一级的主管并且遵守公司所有程序 ） 此职位有权查阅有关文件和资料，对市场监察中涉及的有关事项进行调查并索取有关证明 材料； 在被监察单位时， 有权对正在进行的违反公司《营销管理财务大纲》和营销政策，严重损失浪费、损公肥私的行为进行及时制止； 有权要求当事人配合调查取证； 有权受理 公司内部员工及外部客户的举报 、 投诉 ,可以对分 、子 公司相关部门的工作进行调查 ； 向本部门经理 、 副经理、市场监察处处长提出关于监察工作方面的合理建议。 五、任职资格与要求 ：（描述本岗位 可接受的工作质量所需要 达到的最低标准） 学历： 具有本科以上学历 、法律类专业或经济类； 工作经历： 从事相关工作 2年以上，熟悉上市公司的监察工作优先考虑； 要 求具备的胜任特质：（如 掌握的专业工作知识、能胜任的专业工作能力等要求 ） 有较强的语言表达能力 、善长与人沟通； 应有良好的组织协调能力； 原则性强 、能保守秘密； 熟悉公司的业务运作模式。 编制人：倪力 编制日期： 20200507 审核人：张才永 审核日期： 20200507 批准人： 批准日期： 14 综合信息管理员职务说明书 岗位名称 综合信息管理员 岗位编号 由人力资源部统一填写（暂缺） 岗位级别 职员 现任职者 聂勋全 隶属部门 监察审计部 分支机构 直接上级 市场监察处处长 直接下级 一、工作概述 ： （用一句话概括为什么设立这个岗位和它对公司工作的主要影响） 在审计专员和市场监察专员的指导下获取并整理审计基础资料，配合审计专员实施审计工作，负责审计档案的管理工作。 二、主要工作职责： （确定 510项此岗位的关键职责，按职责重要性或工作流程的顺序填写） 在审计专员和市场监察专员的指导下获取并整理监察审计基础资料，分类整理提供外出监察审 计资料 ； 负责本部门审计资料的档案管理工作，及时整理审计中的各种基础资料； 负责沟通联络各被审计单位； 负责接收分发本部门的通知 ，起草部门文件。 三、工作关系 ： （ 该岗位与公司内部平级同僚的关系和公司外部人员的工作关系） 内部： 与股份公司财务部 、股份公司资金管理部 及销售公司财务部紧密联系； 外部：与被监察审计单位进行工作联系 四、工作权限 ：（ 必须咨询更高一级的主管并且遵守公司所有程序 ） 此职位有权查阅有关的审计文件和资料，对审计涉及的有关事项进行调查并索取有关证明材料； 有权利根据 公司档案管理条例的相关规定，调用审计业务与财务档案； 可以本部门经理 、 副经理及市场监察专员提出关于监察审计工作方面的合理建议。 五、任职资格与要求 ：（描述本岗位 可接受的工作质量所需要 达到的最低标准） 学历： 具有大专以上学历， 注册 会计师资格或会计师职称优先考虑； 工作经历： 从事审计工作 1年以上，熟悉上市公司的监察审计工作优先考虑； 要求具备的胜任特质：（如 掌握的专业工作知识、能胜任的专业工作能力等要求 ） 有较强的自律能力和责任心； 具备一定的语言表达和文字写作能力。 编制人：倪力 编制日期： 20200507 审核人：张才永 审核日期： 20200507 批准人： 批准日期： 15 第二部分 监察审计管理制度及流程图 一部分：总则 一、 为了更好地贯彻执行《中华人民共和国审计法》和国家审计署颁布的《关于内部审计工作的若干规定》，确保本公司《营销财务管理大纲》和各项营销政策在全公司得到不折不扣地实施，使公司的资产持续增值。 结合我公司的生产营销实际，特制定《 宁波波导股份有限公司审计工作守则》，以加强公司内部审计监督，促进公司提高管理水平，使公司得到更快地发展。 二、 公司下属各子公司、分公司及其他经济实体的一切财务收支，应依照本守则规定接受审计监督。 三、 监察审计部应依据国家法律和公司规定的职权和程序，对公司一切所属机构的财务收支的真实性、合法性和效益，依法进行严格地审计监督 ,对审计中发现的违反公司政策的事项有权作出处理；对有关责任人员有权当场作出经济处罚，或向有关部门提出行政处罚建议。 四、 监察审计部办理审计事项，应当客观公正、实事求是、廉洁奉公、保守秘密。 五、 监察审计部应 当定期向公司总经理办公会和监察审计委员会提交审计工作报告，积极地向公司决策层提出营销管理方面的合理化建议。 六、 波导股份公司的审计监督体系，除公司监察审计部和市场支持部外，大区财务专员和省公司财务总监同时也是股份公司的特别监察审计员，平时担负对所辖区域的例行监察审计工作，并听从监察审计部和市场支持部的指令对其他区域进行监察审计。 16 二部分：审计工作程序与工作流程 一、审计工作的主要程序 监察审计部根据公司生产、营销、管理的实际状况和总经理办公会的要求制定年度审计工作项目计划。 监察审计部根据审计项 目计划确定的审计事项组成审计组，并应当在实施审计前三日向被审计单位送达审计通知书。 被审计单位应当配合审计组的工作，并提供必要的工作条件。 审计人员通过审查会计凭证、会计账簿、会计报表，查阅与审计事项有关的文件、资料，检查现金、实物、有价证券，向有关单位和个人调查等方式进行审计，并取得证明材料。 对审计中发现的问题，可随时向被审计单位和个人提出改进建议，对严重违反公司财务管理大纲和公司营销政策的问题，应立即制止处理，不能处理的应及时上报公司领导处理。 审计终结，提出审计报告，征求被审计单位的意见，报送公司相关领导审批。 经审批的审计意见书和审计决定，送达被审计单位。 被审计单位必须执行审计决定。 对问题严重的被审计单位在审计项目结束后的一定时期内，还要进行后续审计（复审），严格检查其采纳审计意见和执行审计决定的情况。 被审计单位对审计意见和审计决定如有异议，可向监察审计部或公司相关领导人提出，监察审计部或公司相关领导人应及时答复、处理。 建立和健全内部审计档案制度，加强对审计通知书、审计工作底稿、审计报告、审计意见书和审计决定等档案的管理工作。 二、审计工作流程图 公司及公司所属单位营销管理工作实际状况 公司总经理办公会关于年度审计工作的意见 监察审计部经理负责编制年度审计工作计划，确定审计项目和工作进度 监察审计委员会关于年度审计工作的意见 17。