气象局廉政风险防控手册

气象局廉政风险防控手册内容摘要：

完整、说明清楚。 资料归档 将会计核算相关资料整理 归档。 5 记录与归档 《 费用报销审批单 》 6 监督 会计核算实施局务公开； 审计部门不定期对会计核算进行抽查审计。 上级财务部门对核算情况进行检查，并将意见及时反馈； 风险内控小组检查、并填写《会计核算风险防控措施 执行单 》。 附件：支撑文件 1 《中华人民共和国会计法》 2 《会计基础 工作规范》 3 地方法规、规章以及有关规范性文件、制度 费 用 报 销 审 批 单 报销部门： 年 月 日填 单据及附页共 页 廉政监督员 复核 出纳 报销人 领款人 用 途 金 额（ 元 ） 备 注 领 导 审 批 合 计 金 额（大 写） 原 借 款 元 应退余款 元 会计核算 风险防控措施执行单 编号： 主办单位： 督办人： 工作流程 工作环节 承办部门 签收人 日期 工作环节 承办部门 签收人 日期 ◆ 相关部门 / 决策小组 / 写报销单 相关部门 / ◆ 市局领导 / 相关部门 / 办公室 / 廉政监督员 / ◆ 总 办公室 / 办公室 / 财务部门 / 办公室 / 办公室 / 风险防控措施落实情况 实施控 制环节 风险防控措施 措施落实情况载体 措施落实情况 实施控 制主体 措施 实施人 复核人 证明签字 证明人核对检查票据真实性，并签字负责 票据 □ 证明人 廉政监督员审核票据 廉政监督员核对检查票据真实性，并签字负责 原始票据 □ 廉政监督员 分管局长审批 检查票据反映经济内容是否属实 原始票据 □ 分管领导 审核票据 ，并签字负责 始票据 □ 财务人员 财务结算 财务人员对超过使用现金限额的发票，必须以支票支付。 并逐笔按顺序登记现金日记账 /现金日记账 □ 财务人员 付会议费、课题费、合作费、采购支出等费用需核对会议通知及清单、合同等 □ 票据核对汇总 出纳对现金及时盘点，做到日清月结。 及时登记现金日记账和银行日记账，月末和银行对账单核对一致 记账与实际经济业务核对记录 □ 财务人员 主办会计认真核对票据；及时检查票据使用以及收入入账情况；及时登记入账、填制记帐凭证、登记账簿、编制报表 账簿 □ 抽查 情况 重点抽查的防控环节 ： 未落实的措施： 抽查部门： 抽查人： 年 月 日 备注 说明： 1. “ ◆”表示该环节存在廉政效能风险，请对照执行表中所列防控措施并签字确认。 □内画“√”。 、催办、监督和归档工作。 （四）．车辆使用支出管理 车辆使用支出管理风险防控图 主 办 责 任 主 体（ 办 公 室 ）相 关 责 任 主 体（ 相 关 部 门 ）过 程 描 述监 管 责 任 主 体（ 局 领 导 ）1 . 办 公 室 对 车 辆 使 用 支 出 拟 定计 划 ， 组 织 采 购。 2 . 县 局 “ 三 人 决 策 ” 小 组 审定。 3 . 相 关 部 门 按 相 关 采 购 流 程 办理。 4 . 办 公 到 购 买 加 油 卡 ， 与 定 点维 修 单 位 签 订 协 议 ， 明 确 定 点 保险 公 司 ； 建 立 车 辆 使 用 支 出 台帐。 4 . 1 相 关 部 门 定 车 驾 驶 员 在 办公 室 领 卡 后 ， 到 指 定 加 油 站 用 油卡 加 油 ， 并 进 行 单 车 日 常 台 账 登记。 4 . 2 相 关 部 门 定 车 驾 驶 员 到 指定 保 险 公 司 办 理 车 辆 年 度 保 险 ，并 报 车 辆 管 理 人 员 登 记 台 帐。 4 . 3 相 关 部 门 定 车 驾 驶 员 对 车辆 保 养 维 修 事 项 经 车 辆 管 理 员 初核 ， 向 办 公 室 提 出 保 养 维 修 ； 依据 年 检 时 限 ， 及 时 提 出 年 检 申请。 5 . 办 公 室 负 责 人 对 保 养 维 修 、年 检 使 用 支 出 申 请 进 行 初 审。 6 . 分 管 局 长 审 批。 7 . 相 关 部 门 到 协 议 指 定 单 位 进行 维 修 保 养 和 年 检。 8 . 办 公 室 车 辆 管 理 人 员 复 核 ，核 对 保 养 维 修 明 细 ， 复 查 维 修 部位 ， 对 保 养 维 修 年 检 的 车 辆 进 行试 驾 ； 如 实 详 细 登 记 复 核 表。 8 . 1 风 险 内 控 小 组 定 期 监 督 检查。 9 . 相 关 部 门 按 会 计 核 算 流 程 办理。 1 0 . 办 公 室 归 档 相 关 资 料。 1 0 . 1 局 务 公 开 领 导 小 组 定 期 对车 辆 使 用 支 出 情 况 进 行 公 开。 开 始4 . 购 买 油 卡 ， 签 订维 修 、 保 险 协 议4 . 1 定 点 加 油4 . 3 提 出 维 修 、年 检 申 请4 . 2 定 点 保 险7 . 定 点 保 养 、维 修 、 年 检5 . 初 审通 过1 . 拟 定 计 划 、组 织 采 购2 . 决 策 小 组审 定1 0 . 资 料 归 档8 . 复 核3 . 转 入 相 应 采购 流 程通 过9 . 会 计 核 算车 辆 使 用 支 出 台帐 ， 使 用 支 出 月 报表车 辆 使 用 支 出申 请 表车 辆 保 养 （ 维 修 、年 检 ） 复 核 表1 A1 A1 A结 束6 . 分 管 局 长审 批1 . 11 . 22 . 18 . 1 风 险 内 控 小 组定 期 监 督 检 查1 0 . 1 局 务 公 开不 通 过不 通 过2 B2 B2 B 车辆使用支出管理 风险防控一览表 风险点序号 风险所在 流程环节 风险描述及 风险等级 控制点序号 实施控制流程环节 实施控 制主体 风险防控措施 措施落实 情况载体 措施落实情况 措施实施人 复核人 1 提出维修、年检申请 维修。 （重大） 办公室 位、更换零件、维修事项名称等清单。 价，并有车辆管理员预估可能的价格，维修保养发票报销应附费用明细。 ，在非协议单位进行车辆维修。 （重要） 长审批 分管局长 3．紧急情况需经分管领导批准。 2 8 复核 况，不认真核对费用明细。 （重要）。 （重要） 办公室 有办公室第三人在场。 修情况进行认真核对，更换配件需交验。 情况。 车辆使用支出管理风险防控 操作规程 1 防控目的 规范 金台区 气象局公务车辆使用支出 管理 ，确保 车辆使用支出 管理 工作廉洁、高效、优质、透明。 2 适用范围 适用于 金台区 气象局 公务车辆使用支出 管理 风险防控工作。 3 主要 职责 3． 1 分管领导 审定 保养维修以及年检使用支出的申请。 3． 2 办公室 拟定 车辆 采购计划、组织采购和车辆的使用支 出 管理工 作。 3． 3 相关部门 提出采购计划，办理定点加油、定点保险事项，定点加油、保险、年检、维修，办理相关会计计算手续。 4 操作 过程 拟定计划、组织采购 办公室对年度车辆使用支出拟定计划，按相应的管理规定组织政府采购、自行集中采购以及零星采购等。 测算定车加油卡数量，加油卡每次充值数目，加油卡的年度支出预算；制定年度车辆的大修计划、保养时段、保养 维修的定点单位，维修保养的初步预算，对更换协议保养维修厂家的情况说明等；对车辆保险险种的要求，保险、年检以及缴费等方面的预算；车辆日常维护、卫生清洁等方面的支出预算。 报局决策小组审定。 转入相应采购流程。 办公室负责购买加油卡；按政府采购管理规定要求与指定的维修保养单位签订协议；建立车辆使用支出台账； 日常加油采取 IC 卡充值加油，杜绝使用现金加油 ；定车驾驶员 在办公室领卡后，到指定加油站用加油卡加油，并进行单车日常台账登记 ；特殊情况下用现金加油时，要报办公室负责人批准； 定车驾驶员 到指定保险公司办理车辆年度保险，并报车辆管理人员登记台帐；定车驾驶员对车辆保养维修事项经车辆管理 员初核，向办公室提出保养维修申请；依据年检时限，及时提出年检申请。 办公室负责人对保养维修以及年检使用支出的申请进行初审。 报分管局长审批。 到指定协议单位进行维修保养和年检。 车辆管理人员复核。 核对保养维修明细，复查维修部位，对保养、维修、年检的车辆进行试驾；如实填写《车辆保养（维修、年检）复核表》。 风险内控小组定期监督检查。 车辆使用支出按会计计 算流程办理； 所有维修 、保养 费用开支都必须附有维修 、保养 项目明细单据 ； 对公务用车支付停车场、过路过桥费需用车人签字认可，洗车费由办公室统一管理。 资料归档 将车辆使用支出管理相关资料整理 归档。 局务公开领导小组定期对车辆使用支出情况进行公开。 5 记录与归档 《车辆使用支出申请表》 《车辆保养（维修、年检）复核表》 《车辆使用支出记录台帐》 《车辆使用支出月报表》 6 监督 市局计财科 负责 车辆使用支出 管理 情况的监督检查，并填写《车辆使用支 出管理风险防控措施执行单》， 签字归档保存。 局务公开领导小组定期对车辆使用支出情况进行公开。 附件：支撑文件 1.《党政机关公务用车预算决算管理办法》 （财政部 [2020]9 号 ） 2.《 党政机关公务用车配备使用管理办法 》 （中办发 [2020]2 号 ） 、政府和上级气象主管部门有关车辆使用支出的法规、规章以及规范性文件 车辆使用支出管理风险防控 措施执行单 编号： 主办单位： 督办人： 工作流程 工作环节 承办部门 签 收人 日期 工作环节 承办部门 签收人 日期 、组织采购 办公室 / 分管局领导 / 三人决策 小组 / 、维修、年检 相关部门 / 流程 相关部门 / ◆ 办公室 / ◆ ，签订维修、保险协议 办公室 / 相关部门 / 办公室 / 10．资料归档 办公室 / 风险防控措施落实情况 实施控 制环节 风险防控措施 措施落实 情况载体 措施落实情况 实施控 制 主体 措施 实施人 复核人 初审 （重大）。 格、发票及明细附件等。 □ □ 办公室 分管局长审批 ，在非协议单位进行车辆维修（重要） 紧急情况维修审批单。 □ 分管 局领导 复核 ，不认真核对费用明细（重要） （重要）。 □ □ 办公室 抽查 情况 重点抽查的防控环节： 未落实的措施： 抽查部门： 抽 查人： 年 月 日。