管理流程-会计(编辑修改稿)

管理流程-会计(编辑修改稿)内容摘要：

表 7. 财务主管如果发现银行调节表有任何异常 ,责成相关会计改正 8. 将银行调节表返回资金税务会计存档 高科技行业 15 169。 20xx BearingPoint, Inc. 流程名称：总帐管理流程 流程编号： 流程拥有者：财务部 时间 开始 应收帐款 财务部 应付帐款 固定资产 采购 生产 销售 库存 继续分类帐操作 是否除成本帐 以外分类帐是否已结。 否 是 汇总过帐 是否异常。 是否在总帐中 调整。 是 在总帐中调整 在分类帐中调整 是 否 否 收集原始凭证 制作会计凭证并 登帐 每天 每月末 26日 A 1 2 3 4 5 6 7 7 应缴税金 对外投资 高科技行业 16 169。 20xx BearingPoint, Inc. 流程名称：总帐管理流程（续上页） 流程编号： 流程拥有者：财务部 时间 财务部 A 过帐 外汇兑换汇率 调整 过帐 B 8 8 8 8 9 10 11 12 13 生产成本 采购 成本 /应付帐款 /成本更新核算 生产成本 直接人工核算 生产成本 制造费用核算 费用期末处理 产成品成本核算 销售成本核算 高科技行业 17 169。 20xx BearingPoint, Inc. 流程名称：总帐管理流程（续上页） 流程编号： 流程拥有者：财务部 时间 财务部 编制试算平衡表 试算平衡表 编制产存销表 打印财务报表 资产负债表，损益表 产存销报表 结束 B 是否为年底 ? 编制年结报表 费用明细表 存货表 固定资产及 累计折旧表 将所有管理报表报财务副总与总经理 ,并根据要求调整 审核 通过 不通过 财务副总 /总经理 是 否 14 15 16 17 18 19 高科技行业 18 169。 20xx BearingPoint, Inc. 流程名称：总帐管理流程说明 流程编号： 流程拥有者：财务部 流程步骤 工作内容的简要描述 重要输入 重要输出 相关表单 1. 财务部收集原始凭证 原始凭证 2. 制作会计凭证并登帐 会计凭证 财务帐 3. 财务部判断是否除成本帐以外分类帐是否已结 分类帐 4. 财务部 继续分类帐操作 5. 财务部汇总过帐 分类帐 总帐 6. 判断结果是否异常 7. 进行 总帐或分类帐调整 8. 财务成本核算 : 生产成本 采购成本 /应付帐款 /成本更新核算 生产成本 直接人工核算 生产成本 制造费用核算 费用期末处理 其它成本 生产成本 9. 产成品成本核算 生产成本 销售成本 10. 销售成本核算 销售成本 高科技行业 19 169。 20xx BearingPoint, Inc. 流程名称：总帐管理流程说明 (续上页 ) 流程编号： 流程拥有者：财务部 流程步骤 工作内容的简要描述 重要输入 重要输出 相关表单 11. 成本过帐 12. 外汇兑换 重新估价维护 13. 过帐 14. 编制试算平衡表 试算平衡表 15. 编制产存销表 产存销表 16. 打印财务报表 资产负债表 损益表 17. 编制年结报表 固定资产及 累计折旧表 存货表 费用明细表 18. 将所有管理报表报财务副总与总经理 ,并根据要求调整 19. 财务副总 /总经理审核 高科技行业 20 169。 20xx BearingPoint, Inc. 流程名称：固定资产管理流程 流程编号： 流程拥有者：财务部 时间 根据固定资产新增需要 采购部 开始 采购计划 储运部 采购合同 财务部 固定资产入库单 供应商将发票提供给财务部 发票 采购合同 收货入库，更新库存帐 固定资产入库单 核对单据 A 1 2 3 4 设备验收单 机动部 高科技行业 21 169。 20xx BearingPoint, Inc. 流程名称：固定资产管理流程（续上页） 流程编号： 流程拥有者：财务部 时间 财务副总 财务部 A 应付帐款维护 固定资产帐务维护 固定资产折旧计算 更新折旧试算登记簿 折旧试算报表 折旧是否正确。 折旧修改 否 是 折旧转帐 更新折旧登记簿 折旧报表 B 凭证 根据固定资产折旧需要 6 7 8 9 10 11 12 13 高科技行业 22 169。 20xx BearingPoint, Inc. 流程名称：固定资产管理流程（续上页） 流程编号： 流程拥有者：财务部 时间 总经理 机动部 储运部 财务部 更新库存帐 B 填写报废申请单 部门经理审核 财务副总 固定资产报废 凭证 结束 根据固定资产报废需要 14 15 16 17 20 19 审批 审批 审批 18 是 否 是 否 是 否 地方税务 审批 是 否 21 高科技行业 23 169。