管理咨询-xx通信有限责任公司最终未来流程汇报(编辑修改稿)

管理咨询-xx通信有限责任公司最终未来流程汇报(编辑修改稿)内容摘要：

期及盘点政策。  按材料的重要性划分为 ABC类， A类为非常重要和贵重要经常盘点 (每月、周)， B类为重要和要定期盘点 (每季、半年 )， C类为不重要物料，可能在年结时才进行抽点。  如价值高物品则需要较频繁的盘点及除仓库管理员外的第三者参与。  流程实施后，将有效地监管库存物料，减少流失。  中央调配库存物料  在未来流程中，建立了紧急需求转库流程，利用系统仓库资料共享特性，由上级公司担任中央调配角色，在下级公司有物料急切需时 (如网络维护配件，用以维修网络系统 )，组织安排调配。 26 演示文档：只供 XX通信有限责任公司内部传阅 库存管理 关键绩效指标 类别 关键绩效指标 计算方法 / 资料来源 理由存货流量( In ve n to r y t u r n o ve r )商品 / 服务销售成本平均存货量度在一期间内存货 流量转数。 这指标提供存货流动性资料；高指标表示高流动的存货。 这指标也是公司库存管理效率的指针。 指标越高代表公司保存闲置的存货时间越短。 售完存货所需日数 365存货流量存货平均保存日数( 参考以上存货流量指标 )。 存货增长 期末存货量 – 期始存货量期始存货量在正常情形下，存货增长与销售增长是互相反映的。 如果存货增长比销售增长快，表示存货销售 / 使用不佳或荒废。 存货与应付比率 总存货量总应付帐正常情形下，存货量增加应付帐也会增加。 一个增长的比率表示存货量增加但应付帐减少。 物料管理库存帐龄 库存帐龄统计 这指标可以帮助在业务需要与存货保存成本之间达到最佳化。 27 演示文档：只供 XX通信有限责任公司内部传阅 库存管理 关键绩效指标 (续 ) 类别 关键绩效指标 计算方法 / 资料来源 理由供应商代存的存货量百分比供应商为公司代存的平均存货总额平均存货总额仓库的存货量百分比 仓库的平均存货总额平均存货总额物料管理运输途中的存货量百分比在运途中的平均存货总额平均存货总额这三个指标量度在供应链内每个组成部分的存货。 它们可以指示出在：供应商伙伴关系，后勤营运和数据处理技术三方面的改善机会。 库存正确度 清点正确的存货项目清点项目的总数此为量度库存管理效能和效率的指标。 指标越小代表越高。 质量存货收缩百分比 存货收缩额新销售额存货收缩的原因有存货记录错误，员工偷窃… 等等。 这 指标量度公司监控收缩的绩效。 仓库每一单位的物料接收成本仓库每年接收物料的总成本( 包括接收，记录，实物搬运 入库 )每年仓库接收物料的总单位此为量度仓库接收物料成本的指标，而且最有比较性。 成本与生产力库存管理部门 员工工资与公司总员工工资比例处理 库存 管理员工工资总员工工资成本此为一般性指标，用来探讨改善管理库存部门表现的机会或可能性。 28 演示文档：只供 XX通信有限责任公司内部传阅 应付管理 29 演示文档：只供 XX通信有限责任公司内部传阅 应付管理 未来流程设计 4 . 4 a费用报销及核销采购申请 4 . 1采购预付网络设备进口采购入库网络配套设备入库其他采购入库阶段性审批4 . 2 c采购结算4 . 2 b分期付款4 . 2 a项目阶段结算4 . 2 d公司内部采购结算4 . 3费用预付4 . 4 b重复性费用报销4 . 4 c其他杂项费用报销及核销4 . 5采购物料退货结算4 . 6准备付款计划4 . 7现金、银行付款30 演示文档：只供 XX通信有限责任公司内部传阅 应付管理 主要变更事项  供应商发票直接交到财务部  在未来的流程建议供应商的发票直接交到财务部，便可对采购结算增加监控来避免由同一个部门、单位或人员负责所有步骤，容易有出错的情况出现。  归口部门或单位进行采购配对  建议在未来流程供应商的发票都是交到财务部，由一个归口部门 (财务部 )或同一个人进行采购配对。 这建议的优点是能增加监控来避免同一个部门或单位负责所有步骤，同样也可以增加配对的完整性。  三维匹配 (采购单 (合同 ) – 发票 – 入库单 )  在未来流程内设定一个强制性三维匹配机制 (应用在适当的付款项上 )才可以生成应付帐作付款。 这样便可有效地监控每个付款 (适当的都有经过相关的程序 )。 31 演示文档：只供 XX通信有限责任公司内部传阅 应付管理 主要变更事项 (续 )  设置审批权限制度  按不同业务类型，制定各省、市、县分层审批制度，例如：  付款金额审批制度；  预付款审批。  以系统电子工作流形式进行在线电子审批，由系统按分层审批金额，将有关单据以电子形式发送给指定业务人员进行审批。  周付款计划  建议财务部对企业的付款需求作出周期性的计划及回顾和适当的集中付款处理如采取每星期一次的付款。 周付款计划便利了财务部对企业在资金的需求作出准确的预测和适当的调动。 集中付款业务处理为一星期一次减短了财务部以往需作被动性的款申请和批核所需的时间。 周付款计划配合应付帐龄分析有助准确预测资金需求。 32 演示文档：只供 XX通信有限责任公司内部传阅 应付管理 主要变更事项 (续 )  应付帐龄分析  建议财务部对应付帐款作帐龄分析。 帐龄可分为未到期、到期、过期一个星期等分类作帐龄分析。 应付帐龄分析配合周付款计划使企业在作更准确的资金需求预测和调动。 准时的付款有助于企业和供应商取得更优惠的付款协议。 33 演示文档：只供 XX通信有限责任公司内部传阅 应付管理 关键绩效指标 类别 关键绩效指标 计算方法 / 资料来源 理由应付管理平均应付帐周转日数 365 X 全年平均应付款全年总采购金额全年总采购金额 ( 估计 )= 期末存货 + 销售成本 ( 不包括折旧 ) 期初存货这是公司付债权人所用的平均日数。 付债权人所用的日数越多，资金流动性越高。 这比例数也能反映公司资金管理的资料。 例如：公司是否有困难应付现有债务，或公司是否未能取得现金折扣优惠。 废票 ( vo i d ch e q u e ) 数目 在一期间内需要撤销的支票数目在这期间内发行支票总数量度处理支票的相对效能。 这指标可以再进一步由原因分类；例如：重复支付，错误的收款人、银码、日期 …等等。 突出过失比率和问题范围。 质量超过付款期支票 ( sta l ech e q u e ) 数目在一期间内超过付款期的支票数目在这期间内发行支票总数这指标用作指出一些潜在的错误。 效率周期 ( Cyc l e T i m e ) 由收到供应商发票至审批完成所需时间 (以日计 )此乃量度后勤功能部门的生产力和效率的指标。 如所需时间比正常指标为多，可能反映后勤功能部门动作缺乏效率，信息技术或公司沟通出现问题。 供应商发票数目与 处理应付帐员工数比例供应商发票的总数处理应付帐员工数量度处理供应商发票的相对效能。 成本与生产力处理应付帐员工工资与公司总员工工资比例处理应付帐员工工资总员工工资成本此为一般性指标，用来探讨改善管理应付帐部门表现的机会或可能性。 34 演示文档：只供 XX通信有限责任公司内部传阅 预算管理 35 演示文档：只供 XX通信有限责任公司内部传阅 预算管理 未来流程设计及主要变更事项  先由集团公司订立高层次的企业目标重点和策略性因素。  由省、市、县部门主管先确认年度目标。