小公司财务制度

小公司财务制度内容摘要：

计划和发货清单验收入库并将入库单交材料 库编制材料入库单 入 账。 （ 五 ）物资的调拨和处理 （包括削价、报损）要写出专题报告，经公司审批后，方可处理。 ，调用物资， 凭 综合服务公司转 账 或所领导签字办理调拨和借用手续，无调拨和借用手续，保管员拒绝发货，调拨的材料物资必须当月结 账。 （ 六 ）物资的领退 ，按审批的计划或 定额填写领料单，验明品名，规格、型号、计量单位、数量、用途等，属计划外物资须经主管领导批准才能发货否则，物资管理人员拒绝开票发货。 ，具 体 批准计划要按领料手续办理，仓库能开票发货，无计划项目，或手续不全，仓库不准开票发货任何人不得强行领用。 ，用后如有剩余要及时退库，办理退库手续经保管员验收、填写退料单。 ， 凭审批计划采购后交旧 领 新、建立卡片、车间个人保管。 若不到使用年限损坏 ，车间 照价 钱的 50%赔偿 ；如涉及个人行为，则全部赔偿由个人承担；若属于 5 故意行 为，则按设备原价的 5倍金额赔偿。 化学药剂和原材料 只认车间主任。 主任请假或外出，副所长代替行管、后勤领用物资由总务统一 办理 领料手续。 及化学药剂， 必须固定管理， 所 领的 器械 材料安装或修理用不完原则上 应当 退库，若不便退库必须妥善保管，不得遗漏、变卖和公领私用。 （七 ）物资 的 盘存 制度 账 一次，贵重物资经常抽查，年底 12 月对所有库内外物资应组织力 量 进行全面盘存，并将盘存报表报公司财务审计部。 ， 如实写出书面报告。 有无超过期限。 ，保管人员必须按规定的手续和制度办事，对手续不全，不符合制度的现象，有权制止并向领导反映，对所管物资应细致，加强责任 感。 库内物资如有盘亏、短少、霉料、虫蛀、鼠咬，应及时查明原因，采取措施，如果仓库人员因失职造成损失照价赔偿，还要追究责任，严肃处理， 由 于工作不负责任造成损失者，则应分情况酌情处理。 仓库安全措施和设备有无损坏等。 第三十六条 财产是企业经营活动的基础，财产的安全与完整，是企业增值保值的前提，也是检查企业经营管理水平高 低的一个重要标准，集团根据现有情况，制定以下财产清查制度。 第三十七条 财产的盘点清查，见第六章存货。 第六章 流动资产管理 第三十八条 公司的一切资产均 XXXXX有限公司所有，必须纳入公司账内统一核算和监督。 任何人或单位都不得保留账外资产，以防流失。 第三十九条 财务部应做好流动资产的管理工作。 流动资产 是指可以在 1年或者超过 1年的一个营业周期内变现或耗用的资产，主要包括现金、银行存款、短期投资、应收及预付款项、待摊费用、存货等 ． 第四十条 货币资金的管理制度 货币资金是 货币资金是指在企业生产经营过程中 处于货币形态的那部分资金，按其形态和用途不同可分为包括库存现金、银行存款和其他货币资金。 它是企业中最活跃的资金，流动性强，是企业的重要支付手段和流通手段，因而是流动资产的审查重点。 第四十一条 现金的管理 (一 ) 严格执行人民银行颁布的《现金管理暂行条例》，根据本公司实际需要，合理核实现金的库存限额，超出限额部分要及时送存银行。 （二 ） 公司在生产经营中取得的各项收入必须全部交到公司财务，及时入账，任何部门、任何个人都不得以任何理由或者以任何形式截流或者挪用。 (三 ) 对公司的货币资金和其他流动资产必须加 以严格的管理，货币资金的使用和流动资产处理必须按照规定的审批权限经有关领导签字，否则不得支付和处理。 （四）公司只有总经理和主管财务的副总经理有货币资金使用和流动资产处理的审批权． （五）为保证现金的安全，同时又不影响现金的合理使用，库存现金量最高不得超过10000元。 （六）对每笔超过 5000元的大额现金支出应提前三天通知财务部，以便财务部提前做 6 好准备． （七）现金的收支范围严格执行国家的现金管理规定。 任何人均不能以未经批准或不符合财务要求的票据字条等充抵现金，更不能擅自挪用现金。 不得坐支现金． （八）每 笔现金支出都必须根据审核无误并经主管财务的副总经理签批的原始凭证支付，并编制记账凭证。 （九） 每笔现金收入也必须根据审核无误的原始凭证编制记账凭证。 （十）对发生的业务要逐日逐笔登记现金日记账，做到日清月结，每日盘点现金，确保账实相符，月末与总账核对，保证账账相符。 出现问题要查明原因，及时纠正。 （十一）对造成损失的责任人，依公司有关规定追究其责任。 （十二）除差旅费和必须以现金支付的 1000 元以内的采购款外，其他支出均不能借用现金，严禁因私借款。 （十三）借用现金应说明用途、归还（或报销）时间，且必须按期归还（ 或报销）。 逾期不还者将从工资中扣除。 （十四）借用现金，申请人应填制现金借款申请表，写明用途，由部门经理审核确认，经主管财务的副总经理批准签字后方可领用． 1. 职员工资、津贴、奖金； 2. 3. 4. 5. （十六）报销单据有下列情形之一，出纳有权不予报销 1. 白条 2. 未经联签的单据 3. 原始发票不正规，（税务不认可） 4. 支出金额超出计划额度。 （十七）公司固定资产、办公用品、劳保、福利及其他工作用品 原则上采取转账结算方式，不得使用现金。 特殊情况须经财务主管批准。 （十八）财务人员支付现金，可以从公司库存现金限额中支付或从银行存款中提取，不得从现金收入中直接支付 (即坐支 )。 因特殊情况确需坐支的，应事先报财务总监批准。 （十九）财务人员从银行提取现金，应当填写《现金领用单》，并写明用途和金额，由 （二十） 公司职员因工作需要借用现金，需填写《借款单》，经联签审批签字后方可借用。 超过还款期限即转应收款，在当月工资中扣还。 （二十一）发票及报销单经手人签字，经联签审核批准后，出 纳审核金额数量无误，方 （二十二）工资由财务人员依据总裁办每月提供的核发工资表，经联签审批后，财务人 （二十三） 差旅费及各种补助单 (包括领款单 )，经联签审批后，填制凭证，交出纳员 （二十四）无论何种汇款，财务人员都须审核《汇款通知单》，经联签审批后。 方能汇 （二十五）出纳人员应当建立健全现金账目，逐笔记载现金支付。 账目应当日清月结， 7 （二十六） 严禁白 条抵库和任意挪用现金，出纳人员必须每日结出现金日记账的 账 面 余 额，并与库存现金相核对，发现不符要及时查明原因。 财务管理中心经理对库存现金进行定期或不定期检查，以保证现金的安全和完整。 公司的一切现金收付都必须有合法的原始凭证。 第四十二条 银行存款管理制度 （一）公司在生产经营过程中发生的各项经济业务，除《 现金管理暂行条例》 规定可使用现金外，一律按中国人民 银行 总行发布的《银行结算办法 》 及其补充规定，通过银行办理转账结算，不得直接支付现金。